濠江區(qū)財政局局長馬洌檳

（2017年12月27日）

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)人大常委會作關于濠江區(qū)2017年第四次預算調整方案說明的報告，請予審查。

區(qū)第四屆人大常委會第八次會議審查通過我區(qū)2017年第三次預算調整方案后，預算執(zhí)行再次出現較大變化。根據《預算法》規(guī)定，需再次進行調整。

本次調整的主要因素：一是上級增加轉移支付397萬元，需相應安排支出；二是政府性基金收入減少需相應調整政府性基金預算收支；三是已列入預算部分支出項目無法支出，需收回重新安排項目于當年撥付或結轉下年。按照收支平衡的原則，本次預算調整方案（草案）如下：

一、  公共財政預算調整方面

（一）本級公共財政預算收入

維持年初預算（預算調整）60523萬元不變，其中國稅局18100萬元，地稅局23000萬元，財政局19423萬元。

（二）上級財力性補助收入

原預算調整數19411萬元，本次調整為19808萬元，調增397萬元。

（三）上級專項性補助收入

原預算調整數43733萬元，本次調整為54676萬元，調增10943萬元。本次調整數為截至12月10日收到的上級指標數，之后上級追加的指標一并列入2017年決算報告表述。

（四）補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金

保持原預算調整數2374萬元。

（五）調入資金

保持原預算調整數34889萬元。

（六）本級公共財政預算支出

原預算調整數127269萬元，本次調整為122249萬元，調減5020萬元。其中：實際支出114527萬元，列支掛存7722萬元。

1、收回資金重新安排項目。按照省政府《關于進一步做好盤活財政存量資金工作實施意見的通知》（粵府辦【2015】24號）關于“一般公共預算資金結轉未超過兩年，但兩年未動用的；項目已完成或終止形成的剩余資金；結轉資金中不需要繼續(xù)安排使用的資金，應由同級財政收回統籌使用”的規(guī)定，經過清理，列入2017預算計劃的部分資金，因項目未啟動、不需要繼續(xù)使用、項目結余資金共10965萬元，收回統籌重新安排項目如下：①年終獎（兩個月大工資）3300萬元；②元旦、春節(jié)工作補助經費450萬元；③城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老區(qū)級配套167萬元；④地稅局按體制結算的征收經費602萬元；⑤政府批增項目1116萬元；⑥其他133萬元；⑦教育費附加和地方教育附加收入相應安排的支出607萬元；⑧住房改革津貼、機關事業(yè)養(yǎng)老4078萬元（結轉下年使用）；⑨補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金512萬元。主要項目調整詳見附表一。

2、使用權責發(fā)生制核算的支出（即“列支掛存”）。根據省政府《關于進一步做好盤活財政存量資金工作實施意見的通知》（粵府辦【2015】24號）關于“各級政府要嚴格權責發(fā)生制核算范圍，控制核算規(guī)模。從2014年起，各級政府除國庫集中支付年終結余外，一律不得按權責發(fā)生制列支，嚴禁違規(guī)采取權責發(fā)生制支出方式虛列支出。除國庫集中支付年終結余資金外，凡在總預算會計中采取借記‘一般預算支出’、貸記‘暫存款’科目方式核算的，一律按照虛列支出問題處理。對實行權責發(fā)生制核算的特定事項，應當向本級人大常委會報告。各地政府應對2013年及以前年度按權責發(fā)生制核算的事項進行清理，統籌用于經濟社會發(fā)展亟需資金支持的領域，并在2016底年前使用完畢。對因清理國庫集中支付年終結余新產生的權責發(fā)生制核算事項，要在2年內使用完畢。”的規(guī)定，經清理，2017年國庫集中支付年終結余資金7115萬元，使用權責發(fā)生制核算，作“列支掛存”處理。詳見附表二。

3、使用教育附加、地方教育附加、農稅改教育專項安排教育局華師大項目前期費用500萬元、教育發(fā)展中心校舍及配套建設700萬元、濠江花園南區(qū)幼兒園園舍及配套建設400萬元、廣澳公辦幼兒園園舍及配套建設200萬元、達濠華僑中學場區(qū)平整、運動場及配套250萬元、礐石中學運動場及配套設施改建項目240萬元、河浦中學項學生宿舍樓及配套設施項目等610萬元、濱海中學濱海中學運動場地修繕改造項目等180萬元、埭頭小學綜合改造及配套600萬元，合計3680萬元。詳見附表八。

4、調減5020萬元的項目：列入預算的專項資金423萬元結轉下年使用；收回資金重新安排的住房改革津貼、機關事業(yè)養(yǎng)老4078萬元結轉下年使用；收回結轉兩年以上的資金用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金512萬元；市收回2016年結轉的到村任職高校畢業(yè)生中央財政補助資金的資金6.4萬元同時減少支出。結轉項目詳見附表三。

（七）上級公共財政預算支出

原預算調整數43733萬元，本次調整為50710萬元，調增6977萬元。其中：實際支出43945萬元，列支掛存6765萬元。上級公共財政預算支出列支掛存項目詳見附表二。

（八）公共財政收支平衡情況

綜上，本次預算調整后，收入合計172270萬元，支出合計172959萬元，加上上年專項結轉10083萬元，收支相抵，結轉結余9394萬元，其中：本級專項結轉4501萬元（詳見附表三）、上級專項結轉3966萬元、補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金512萬元、凈結余415萬元。

二、  政府性基金預算調整方面

（一）本級政府性基金收入

原預算調整數310888萬元，本次調整為298592萬元，調減12296萬元。詳見附表四。主要項目如下：

1、土地出讓基金收入：原預算調整數304828萬元，本次調整為290332萬元，調減14496萬元。主要調整項目如下：

（1）中信項目土地基金收入：原預算調整數209928萬元，本次調整為209940萬元，調增12萬元。其中：調增汕頭市平日上房地產公司上繳第二期收入21640萬元；調減南濱片區(qū)02-01-07地塊50畝收入21640萬元；調減上繳省市農業(yè)土地開發(fā)資金12萬元。

（2）區(qū)內項目土地基金收入：原預算調整數94900萬元，本次調整為80392萬元，調減14508萬元。

調增項目3997萬元：汕頭市平日上房地產公司利息873萬元；廣澳油庫區(qū)二期1835萬元；其他零星補繳、劃留、只轉不征項目1289萬元。

調減項目20369萬元：汕頭市偉達北山灣片區(qū)項目7374萬元；汕頭市海悅三舊改造項目1921萬元；南山灣產業(yè)園項目2909萬元；潮州雅華、邱漢義、邱漢周名下三宗工業(yè)用地項目2657萬元；下衙養(yǎng)老福利中心項目1759萬元；商業(yè)商務用地（迪雅達）1680萬元；濱海工業(yè)區(qū)  A03-01（原三聯工業(yè)區(qū)A02-01西南側）1000萬元；其他項目1069萬元。

調減上繳上級有關資金（基金）1864萬元：調減上繳省市農業(yè)土地開發(fā)資金56萬元；調減上繳省新增建設用地土地有償使用費1808萬元。

2、城市基礎設施配套費收入：原預算調整數6000萬元，本次調整為8202萬元，調增2202萬元。

3、福彩公益金收入：原預算調整數60萬元，本次調整為58萬元，調減2萬元.

（二）上級專項補助收入

原預算調整數2234萬元不變，本次調整為2307萬元，調增73萬元。本次調整數為截至12月10日收到的上級指標數，之后上級追加的指標一并列入2017年決算報告表述。

（三）債務轉貸收入

保持原預算調整數45000萬元不變。

（四）本級政府性基金支出

原預算調整數323400萬元，本次調整為302764萬元，調減20636萬元。其中：實際支出299580萬元，列支掛存3184萬元。列支掛存情況詳見附表五。

1、收回資金重新安排的項目。詳細調整項目見附表四。

（1）土地出讓基金支出：原預算調整數271560萬元，本次調整為250984萬元，調減20576萬元。經清理，列入預算計劃的部分資金，因項目未啟動、不需要繼續(xù)使用、項目結余資金共25179萬元，收回統籌安排使用，重新安排支出4603萬元，主要用于南山灣產業(yè)園區(qū)基礎設施建設4000萬元、河浦糧庫項目603萬元。

（2）城市基礎設施配套費相應安排的支出：原預算調整數6757萬元，本次調整為6708萬元，調減49萬元。經清理，列入預算計劃不需繼續(xù)使用項目資金2096萬元，收回統籌安排使用，重新安排支出2047萬元，主要用于一路一橋項目1800萬元、市政設施購買服務57萬元、項目規(guī)劃經費190萬元。

（3）福彩公益金支出：原預算調整74萬元，本次調整為72萬元，調減2萬元。主要是福彩收入減少2萬元，相應調減康復中心運行經費2萬元，調整為公共財政預算支出。根據汕府【2015】82號，福彩基金要按不低于50%的比例集中用于養(yǎng)老服務體系建設，按區(qū)福彩公益金評審委員會確定的養(yǎng)老服務體系建設項目為廣澳街道溪頭社區(qū)老人活動中心建設。

（4）新型墻體材料專項基金：原預算調整9萬元，本次調整為0萬元，調減9萬元。該專項結轉兩年以上，調出資金用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。

（5）專項債券安排的支出：保持原預算調整45000萬元。

2、使用權責發(fā)生制核算的支出（即“列支掛存”）。

根據粵府辦【2015】24號文，經清理，2017年國庫集中支付年終結余資金3184萬元，使用權責發(fā)生制核算，作“列支掛存”處理。詳見附表六。

3、調減20636萬元的主要項目：土地基金收入比預算調整數減少14496萬元相應調減支出，列入預算專項資金938萬元結轉下年使用減少支出，收回部分不需使用資金結轉下年使用。

（五）上級政府性基金支出

原預算調整數2234萬元，調整為1869萬元，調減365萬元。其中實際支出1832萬元，列支掛存支出37萬元。列支掛存項目詳見附表五。

（六）調出資金

原預算調整數34515萬元，本次調整為34524萬元，調增9萬元。該專項結轉兩年以上，調出資金用于補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金。

(七)政府性基金收支平衡情況

綜上，本次預算調整后，收入合計345899萬元，支出合計304633萬元，調出資金34524萬元，加上上年結余3145萬元，收支相抵，結轉結余9887萬元，其中：本級結轉結余9449（土地出讓基金結轉結余8908萬元、城市基礎設施配套費結余541萬元），上級結轉438萬元。

三、國有資本經營預算方面

2017年區(qū)本級國有資本經營預算收入維持年初預算50萬元不變，支出調整為0萬元，結余50萬元結轉下年使用。

四、社會保險基金預算調整方面

1.收入。原預算計劃8542萬元，調整為8108萬元，調減434萬元。主要是城鄉(xiāng)居民支出養(yǎng)老保險基金減少1394萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金增加960萬元。

2、支出。原預算計劃5876萬元，調整為6227萬元，調增351萬元。主要是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金調減535萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金調增886萬元。

3、平衡。收入8108萬元，支出6227萬元，結余1881萬元，加上上年結余16899萬元，年末結余18780萬元，其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金18706萬元，機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金74萬元。

    以上報告，請予審查。