關(guān)于濠江區(qū)2024年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

　　財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 林洪湖

　　2025年10月

　　主任，各位副主任、委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)作關(guān)于2024年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告。

　　一年來(lái)，濠江區(qū)審計(jì)局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府工作部署，聚焦主責(zé)主業(yè)，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，共完成審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)，查出違規(guī)金額1358萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額12653萬(wàn)元，移送紀(jì)委監(jiān)委處理事項(xiàng)5項(xiàng)，堅(jiān)持圍繞中心服務(wù)大局，依法履職聚焦主業(yè)，深入開展研究型審計(jì)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，發(fā)揮了審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。

　　審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察廣東、視察汕頭重要講話重要指示精神，扎實(shí)落實(shí)省委“1310”具體部署，深入推進(jìn)“百千萬(wàn)工程”，堅(jiān)定“產(chǎn)業(yè)強(qiáng)區(qū)”發(fā)展路徑，全區(qū)推動(dòng)濠江高質(zhì)量發(fā)展各項(xiàng)工作取得新成效。這一年，區(qū)財(cái)政全力穩(wěn)住財(cái)政基本盤，財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)向好。

　　——政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。積極貫徹落實(shí)穩(wěn)健的財(cái)政政策，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控作為首要任務(wù)，嚴(yán)控增量債務(wù)和積極消化存量債務(wù)，2024年，債務(wù)率成功降至高風(fēng)險(xiǎn)控制線下，暫付款余額也嚴(yán)格控制在規(guī)定范圍內(nèi)。

　　——財(cái)政管理質(zhì)效切實(shí)提升。優(yōu)化街道財(cái)政體制，鼓勵(lì)街道創(chuàng)收增收，進(jìn)一步修訂農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度，建立農(nóng)村財(cái)政管理考評(píng)機(jī)制。擴(kuò)大重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)范圍，建立重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)與部門經(jīng)費(fèi)掛鉤應(yīng)用機(jī)制。

　　——財(cái)政評(píng)審監(jiān)督有力。2024年區(qū)財(cái)政局對(duì)各街道辦事處評(píng)審的社區(qū)鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目開展檢查工作，共抽查25個(gè)項(xiàng)目累計(jì)核減工程款102.05萬(wàn)元，發(fā)揮了財(cái)政評(píng)審在節(jié)支增效方面的作用。

　　——常態(tài)化推進(jìn)審計(jì)整改成效明顯。截至2025年8月底，對(duì)上一年度審計(jì)工作報(bào)告反映的193個(gè)問(wèn)題已整改183個(gè)，正在逐步推進(jìn)整改10個(gè)。通過(guò)整改，調(diào)賬處理52051.29萬(wàn)元，財(cái)政收回581.6萬(wàn)元，挽回（避免）損失531.69萬(wàn)元，促進(jìn)財(cái)政資金撥付和使用166.82萬(wàn)元，歸還原渠道資金103.47萬(wàn)元。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　審計(jì)了2024年度區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。2024年，本級(jí)一般公共預(yù)算總收入29.18億元，總支出25.93億元（包括補(bǔ)充安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金329萬(wàn)元）；政府性基金總收入30.58億元、總支出26.04億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入0.065億元、總支出0.043億元；社保基金預(yù)算總收入3.4億元，總支出1.51億元。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．預(yù)算編制方面。一是兩個(gè)項(xiàng)目預(yù)算編制不規(guī)范，其中一個(gè)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整數(shù)超過(guò)實(shí)際應(yīng)撥付數(shù)，另一個(gè)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)減后又在代編預(yù)留工作性專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)調(diào)劑資金用于該項(xiàng)目；二是個(gè)別項(xiàng)目事前分析論證可行性不夠科學(xué)，導(dǎo)致項(xiàng)目沒(méi)有實(shí)施、資金閑置，涉及金額2593.58萬(wàn)元。

　　2．預(yù)算執(zhí)行方面。一是部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金未及時(shí)盤活，合計(jì)金額595.64萬(wàn)元。二是區(qū)財(cái)政國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)年初預(yù)算安排國(guó)有企業(yè)注冊(cè)資本金500萬(wàn)元，實(shí)際預(yù)算執(zhí)行數(shù)200萬(wàn)元，但區(qū)財(cái)政年末預(yù)算調(diào)整未予以調(diào)減。三是本級(jí)結(jié)轉(zhuǎn)資金未按規(guī)定調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，涉及金額35.56萬(wàn)元。四是部分民生資金撥付不到位，截至2024年12月底，尚有100.88萬(wàn)元未撥付。

　　3．政策落實(shí)方面。一是部分惠企助企政策未及時(shí)落實(shí)，涉及三項(xiàng)省級(jí)專項(xiàng)資金共計(jì)789.88萬(wàn)元未撥付，審計(jì)期間區(qū)財(cái)政局已將資金全部撥付。二是未落實(shí)農(nóng)村已離崗接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補(bǔ)助村級(jí)配套資金，2022年至2024年部分社區(qū)未按規(guī)定上繳“農(nóng)村已離崗接生員和赤腳醫(yī)生生活困難補(bǔ)助”村級(jí)配套資金，造成濠江區(qū)部分已離崗接生員和赤腳醫(yī)生少領(lǐng)生活困難補(bǔ)助，涉及金額27.24萬(wàn)元。

　　4．專項(xiàng)債券資金使用管理方面。一是個(gè)別項(xiàng)目多計(jì)費(fèi)用，涉及金額48.91萬(wàn)元；二是個(gè)別項(xiàng)目未取得施工許可先施工；三是個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算審核工作嚴(yán)重滯后，未能通過(guò)預(yù)算有效控制工程造價(jià)；四是個(gè)別專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金閑置，涉及金額1299.53萬(wàn)元；五是三個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)違規(guī)設(shè)定最低投標(biāo)限價(jià)。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，組織對(duì)區(qū)發(fā)展改革局等五個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．“三重一大”制度執(zhí)行不到位，區(qū)文化廣電旅游體育局部分大額資金支出未經(jīng)集體討論決策，個(gè)別下屬事業(yè)單位大額支出未上報(bào)上級(jí)審批。

　　2．部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范。四個(gè)部門擴(kuò)大開支范圍或提高開支標(biāo)準(zhǔn)列支共18.48萬(wàn)元，其中區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局超額發(fā)放生育津貼共10.62萬(wàn)元，區(qū)民政局超標(biāo)準(zhǔn)繳存住房公積金單位額共6.87萬(wàn)元，區(qū)政務(wù)和數(shù)據(jù)局列支非本單位費(fèi)用0.9萬(wàn)元，區(qū)發(fā)展改革局多報(bào)銷差旅費(fèi)0.086萬(wàn)元；區(qū)文化廣電旅游體育局無(wú)預(yù)算撥付行業(yè)協(xié)會(huì)經(jīng)費(fèi)涉及金額34.53萬(wàn)元。

　　3．專項(xiàng)資金管理不規(guī)范，一個(gè)部門挪用銀行專戶資金用于支付局機(jī)關(guān)公用經(jīng)費(fèi)，涉及金額32.72萬(wàn)元；一個(gè)部門項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)；兩個(gè)部門未及時(shí)分配或撥付使用資金，導(dǎo)致資金滯留閑置，涉及金額144.38萬(wàn)元。

　　4．三個(gè)部門存量資金未上繳財(cái)政，共97.61萬(wàn)元；兩個(gè)部門非稅收入未上繳區(qū)財(cái)政，涉及金額56.43萬(wàn)元。

　　5．政府采購(gòu)管理不規(guī)范，區(qū)發(fā)展改革局部分采購(gòu)項(xiàng)目沒(méi)有采購(gòu)備案；區(qū)政務(wù)和數(shù)據(jù)局個(gè)別事項(xiàng)未按規(guī)定選取中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局將機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算事項(xiàng)整體通過(guò)政府購(gòu)買服務(wù)實(shí)施。

　　6．公車管理不規(guī)范，區(qū)政務(wù)和數(shù)據(jù)局公車無(wú)定點(diǎn)加油，部分使用公車時(shí)無(wú)登記用車目的地點(diǎn)，未及時(shí)理順公務(wù)用車權(quán)屬關(guān)系。

　　7．工會(huì)管理不規(guī)范，區(qū)民政局?jǐn)U大工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出范圍，涉及金額0.15萬(wàn)元，未按規(guī)定建立工會(huì)賬；區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局未按照本人工資收入的5‰收取工會(huì)會(huì)費(fèi)。

　　8．會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，區(qū)發(fā)展改革局部分支出缺乏明細(xì)結(jié)算依據(jù)；區(qū)政務(wù)和數(shù)據(jù)局部分會(huì)計(jì)核算不及時(shí)，部分支出無(wú)發(fā)票；區(qū)文化廣電旅游體育局在往來(lái)款科目核算部分收支，涉及金額185.85萬(wàn)元，區(qū)市場(chǎng)監(jiān)管局部分慰問(wèn)支出管理不規(guī)范。

　　（三）街道財(cái)政管理審計(jì)情況

　　結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，關(guān)注了廣澳街道的財(cái)政收支管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1．非稅收入未上繳區(qū)財(cái)政，涉及金額40.64萬(wàn)元。

　　2．存量資金未上繳區(qū)財(cái)政，涉及金額181.02萬(wàn)元

　　3．部分個(gè)人欠款未及時(shí)收回，涉及金額2.76萬(wàn)元，審計(jì)指出問(wèn)題后，廣澳街道收回借款0.8萬(wàn)元。

　　4．環(huán)衛(wèi)保潔費(fèi)用管理不到位。多計(jì)多付保潔費(fèi)，涉及金額8.80萬(wàn)元，個(gè)別保潔服務(wù)單價(jià)偏高，未能有效節(jié)約財(cái)政資金。

　　5．向社區(qū)攤派費(fèi)用，涉及金額98.40萬(wàn)元。

　　6．往來(lái)款管理不到位，一是往來(lái)款掛存超三年未清結(jié)資金，其中“其他應(yīng)收款”涉及4514.58萬(wàn)元；“其他應(yīng)付款”涉及4672.59萬(wàn)元；二是往來(lái)款中掛列以前年度超支數(shù)500.68萬(wàn)元。

　　7．食堂管理不規(guī)范，一是食堂內(nèi)控管理制度不健全，二是部分用餐人員沒(méi)有繳納個(gè)人伙食費(fèi)，三是食堂膳食服務(wù)費(fèi)沒(méi)有按實(shí)結(jié)算，四是食堂用餐人員沒(méi)有進(jìn)行用餐登記。

　　二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　組織開展“百千萬(wàn)工程”河湖林長(zhǎng)制實(shí)施情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等3個(gè)項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）“百千萬(wàn)工程”河湖林長(zhǎng)制實(shí)施情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　1．河湖長(zhǎng)制實(shí)施方面存在的問(wèn)題

　　（1）河湖長(zhǎng)制履職不到位。一是部分街道級(jí)和社區(qū)級(jí)河長(zhǎng)對(duì)于一般河湖巡河頻次不達(dá)標(biāo)；二是部分街道巡河里程和時(shí)長(zhǎng)異常。

　　（2）個(gè)別街道“一湖一檔”工作落實(shí)不到位，審計(jì)指出問(wèn)題后，已全部落實(shí)整改，建立“一湖一檔”。

　　（3）河湖水體管護(hù)不到位。一是部分河湖水面漂浮垃圾、四周雜草叢生、岸邊堆放砂土；二是部分水體發(fā)黑有異味，審計(jì)指出問(wèn)題后，達(dá)濠街道、馬滘街道已落實(shí)整改。

　　（4）河長(zhǎng)制年度考核工作不到位。一是未制定河長(zhǎng)制考核方案，未明確考核相關(guān)工作事項(xiàng)；二是未組織有關(guān)單位組成考核工作組對(duì)各街道河長(zhǎng)制進(jìn)行考核并形成年度考核報(bào)告；三是2022年雖有對(duì)各街道河長(zhǎng)制進(jìn)行考核評(píng)分，但考核結(jié)果未向社會(huì)公告。

　　（5）部分河湖未按要求設(shè)置公示牌，審計(jì)指出問(wèn)題后濱海街道已落實(shí)整改。

　　（6）多計(jì)多付碧道標(biāo)識(shí)牌費(fèi)用1.39萬(wàn)元。

　　（7）河湖工程項(xiàng)目方面存在的問(wèn)題，一是項(xiàng)目基建程序倒置；二是未及時(shí)取得水土保持方案行政許可決定書；三是項(xiàng)目總監(jiān)理工程師資格不符合規(guī)定。

　　2．林長(zhǎng)制實(shí)施方面存在的問(wèn)題

　　（1）毀林造墳整治工作不到位，一是濱海街道有5個(gè)毀林造墳圖斑未整改到位；二是有23個(gè)毀林造墳圖斑正在查處或未查處，其中石街道14個(gè)、河浦街道9個(gè)；三是達(dá)濠街道有4個(gè)毀林造墳圖斑整改后圖片顯示墳?zāi)谷源嬖冢_(tái)賬的整改情況顯示已整改到位。

　　（2）濱海街道林后社區(qū)個(gè)別林地與耕地存在重疊的范圍，涉及面積約21.26畝，存在自然資源底數(shù)不清的情況。

　　（3）個(gè)別行政處罰決定書未按規(guī)定罰款標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行行政處罰，導(dǎo)致少罰金額4364—9819元。

　　（4）重點(diǎn)工作月提醒制度落實(shí)不到位，未按要求對(duì)清單上的工作內(nèi)容進(jìn)行分解細(xì)化，并組織實(shí)施相關(guān)工作。

　　（5）街道護(hù)林員管理不到位，一是部分選聘的護(hù)林員年齡不符合規(guī)定；二是6個(gè)街道未組織開展護(hù)林員年度考核；三是護(hù)林員巡林不到位，其中4個(gè)街道部分護(hù)林員上線率和巡護(hù)里程達(dá)標(biāo)率未達(dá)80%，5個(gè)街道部分巡林?jǐn)?shù)據(jù)當(dāng)日少于1公里或未在管護(hù)責(zé)任區(qū)域內(nèi)。

　　（6）省級(jí)公益林管護(hù)資金直接轉(zhuǎn)入補(bǔ)助收入沒(méi)有專項(xiàng)核算，涉及金額3.32萬(wàn)元。

　　（7）未落實(shí)上級(jí)關(guān)于商品林的投保要求，濠江區(qū)共有商品林2684.91畝，承保率為0%。

　　（二）“百千萬(wàn)工程”優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　1．優(yōu)化政務(wù)環(huán)境方面。一是“代辦制”推進(jìn)力度不足；二是“局長(zhǎng)坐窗口走流程”活動(dòng)流于形式，未建立常態(tài)化機(jī)制；三是部分政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)逾期受理或辦結(jié)；四是推進(jìn)“秒批”事項(xiàng)無(wú)人工審批工作不到位，仍有435項(xiàng)未實(shí)現(xiàn)無(wú)人工審批；五是推進(jìn)“一網(wǎng)通辦”工作不到位。

　　2．優(yōu)化投資環(huán)境方面。一是深化投資建設(shè)“一體化”審批不到位；二是35個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目審批服務(wù)事項(xiàng)逾期辦結(jié)，最長(zhǎng)逾期14天；三是4個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)并聯(lián)辦理，30個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)聯(lián)合驗(yàn)收；四是推進(jìn)建立信任籌建工作機(jī)制不到位。

　　3．優(yōu)化降低成本方面。一是未打造“一站式”服務(wù)平臺(tái)，人才服務(wù)平臺(tái)部分功能欠缺；二是促進(jìn)中小微企業(yè)發(fā)展工作推動(dòng)不到位，部分政府項(xiàng)目采購(gòu)未專門面向中小企業(yè)。

　　4．優(yōu)化法治環(huán)境方面存在的問(wèn)題。一是維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)秩序工作推動(dòng)不到位，僅指導(dǎo)10家單位開展妨礙統(tǒng)一市場(chǎng)和公平競(jìng)爭(zhēng)的政策措施清理工作；二是“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作推動(dòng)不到位，部分單位未按年度計(jì)劃開展檢查。

　　5．優(yōu)化創(chuàng)新環(huán)境方面。一是惠企政策落實(shí)不到位，未完善建立“個(gè)轉(zhuǎn)企”“小升規(guī)”“規(guī)做精”“優(yōu)上市”梯度培育體系，沒(méi)有為初創(chuàng)企業(yè)提供融資獲取等服務(wù)；二是南山區(qū)對(duì)口幫扶濠江區(qū)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理不到位，其中330.05萬(wàn)元資金使用不及時(shí)，22.22萬(wàn)元項(xiàng)目結(jié)余資金未收回，區(qū)工業(yè)和信息化局未按規(guī)定每季度要求各用款單位對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行匯總、專項(xiàng)資金分配安排工作滯后，項(xiàng)目均未開展績(jī)效自評(píng)等。

　　（三）2022至2024年6月耕地保護(hù)與利用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　1．落實(shí)耕地保護(hù)政策不到位。一是部分耕地、永久基本農(nóng)田被非法占用，涉及16宗耕地面積共50.44畝（其中基本農(nóng)田15.25畝）；二是具備復(fù)耕復(fù)種條件的耕地撂荒，未用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，涉及面積142.14畝。

　　2．耕地提質(zhì)改造和水利灌溉項(xiàng)目效果不佳。一是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田選址不科學(xué)，導(dǎo)致24.44畝未耕植，未發(fā)揮糧食生產(chǎn)效益；二是2個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目和4個(gè)小型農(nóng)田水利項(xiàng)目未按圖施工；三是項(xiàng)目造價(jià)管理不到位，其中部分高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目多付前期費(fèi)用6.14萬(wàn)元，部分農(nóng)田水利項(xiàng)目設(shè)計(jì)費(fèi)和監(jiān)理費(fèi)審核錯(cuò)誤，造成多付費(fèi)用5.70萬(wàn)元，部分施工過(guò)程變更內(nèi)容沒(méi)有納入結(jié)算編制；四是個(gè)別項(xiàng)目施工過(guò)程資料混亂。

　　3．耕地及相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目管護(hù)不到位。一是部分已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田非農(nóng)化，涉及面積3.49畝；二是2022年已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田中，有11.9畝撂荒，未發(fā)揮糧食生產(chǎn)效益，影響糧食產(chǎn)能約9.22噸；三是2022年濱海街道已建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田中1.88畝未劃入永久基本農(nóng)田；四是部分農(nóng)田水利項(xiàng)目資金投入未能產(chǎn)生效益，其中河浦街道大埔山、巴浪坑片區(qū)農(nóng)田溝渠整治項(xiàng)目建成后未耕植，濱海街道華里社區(qū)農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目擱置；五是用水計(jì)量設(shè)施后期管護(hù)不到位。

　　4．耕地利用與保護(hù)相關(guān)資金管理使用不規(guī)范，截至目前未將2022—2023年度永久基本農(nóng)田保護(hù)補(bǔ)貼撥付到永久基本農(nóng)田保護(hù)單位，涉及資金142.78萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，區(qū)財(cái)政局已撥付2022年度區(qū)級(jí)資金27.99萬(wàn)元。

　　三、公共投資審計(jì)情況

　　（一）會(huì)汀港排洪渠污水整治及生態(tài)修復(fù)工程項(xiàng)目投資審計(jì)

　　1．項(xiàng)目建設(shè)資金使用和管理方面。一是多付前期費(fèi)用共32.16萬(wàn)元；二是工程規(guī)劃方案設(shè)計(jì)費(fèi)預(yù)算審核基價(jià)取值錯(cuò)誤，多計(jì)費(fèi)用0.55萬(wàn)元；三是提前支付“綠色施工安全防護(hù)措施費(fèi)”，涉及金額30.96萬(wàn)元；四是部分施工聯(lián)系單多計(jì)工程造價(jià)，涉及金額9.05萬(wàn)元；五是未及時(shí)確認(rèn)原土回填工程量，節(jié)約財(cái)政資金。

　　2．項(xiàng)目建設(shè)管理方面。一是達(dá)濠街道前期工作不到位，在未辦理相關(guān)轉(zhuǎn)用審批手續(xù)，也未取得相關(guān)用地規(guī)劃許可時(shí)便開展建設(shè)，導(dǎo)致項(xiàng)目未能規(guī)范有序開展；二是預(yù)算工作滯后，未能有效控制工程造價(jià)；三是未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序，邊勘察邊設(shè)計(jì)邊施工；四是項(xiàng)目施工、監(jiān)理、全過(guò)程造價(jià)咨詢等單位履職不到位；五是未及時(shí)完成設(shè)計(jì)變更；六是項(xiàng)目部分內(nèi)容變更以現(xiàn)場(chǎng)簽證記錄形式反映，未實(shí)現(xiàn)無(wú)現(xiàn)場(chǎng)簽證管理；七是監(jiān)理項(xiàng)目招投標(biāo)過(guò)程不規(guī)范。

　　3．項(xiàng)目質(zhì)量方面。一是項(xiàng)目未按圖施工，施工圖顯示欄桿為熱軋無(wú)縫鋼管，但現(xiàn)場(chǎng)材料為鍍鋅鋼管；二是項(xiàng)目存在部分施工質(zhì)量問(wèn)題，例如：部分樹池未安裝格柵或格柵破損，部分步道磚破損，部分交通燈損壞等，審計(jì)指出問(wèn)題后，達(dá)濠街道已落實(shí)施工單位進(jìn)行整改。

　　（二）區(qū)直部門和街道工程項(xiàng)目管理審計(jì)情況

　　1．項(xiàng)目立項(xiàng)、跟蹤督辦方面。一是區(qū)發(fā)展改革局2022和2023年均未組織編制政府投資項(xiàng)目年度計(jì)劃草案；二是項(xiàng)目跟蹤督辦不到位，個(gè)別區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目未按區(qū)政府要求的時(shí)間如期開工。

　　2．廣澳街道社區(qū)工程項(xiàng)目監(jiān)管方面存在的問(wèn)題。一是1個(gè)社區(qū)工程項(xiàng)目結(jié)算審核滯后；二是街道財(cái)審把關(guān)不嚴(yán)，造成多計(jì)多付工程費(fèi)用，涉及金額14.35萬(wàn)元；三是個(gè)別社區(qū)工程項(xiàng)目資金支出審查把關(guān)不嚴(yán)，涉及多計(jì)多付工程款6.98萬(wàn)元；四是部分社區(qū)工程項(xiàng)目招投標(biāo)條款設(shè)置不合規(guī)，如設(shè)置不合理加分項(xiàng)、違規(guī)設(shè)置專家評(píng)標(biāo)率等；五是4個(gè)社區(qū)部分10萬(wàn)元以下的工程項(xiàng)目未經(jīng)民主公開協(xié)商程序確定承建單位；六是社區(qū)工程項(xiàng)目檔案管理不規(guī)范，未建立農(nóng)村集體工程項(xiàng)目檔案管理制度，未對(duì)社區(qū)工程項(xiàng)目檔案歸檔工作進(jìn)行監(jiān)管。

　　四、民生審計(jì)情況

　　結(jié)合專項(xiàng)資金和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，主要關(guān)注了學(xué)前教育政策落實(shí)及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)管理使用、區(qū)屬中學(xué)教育工作、民政工作、文旅事業(yè)工作、街道農(nóng)村“三資”工作等方面的情況。

　　（一）汕頭市濠江區(qū)2021至2024年學(xué)前教育政策落實(shí)及辦學(xué)經(jīng)費(fèi)管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查

　　1．學(xué)前教育相關(guān)政策措施落實(shí)方面

　　（1）個(gè)別普惠性民辦幼兒園管理不規(guī)范，2所普惠性民辦幼兒園存在收費(fèi)不規(guī)范、部分收入沒(méi)有入賬、收費(fèi)沒(méi)有開具稅務(wù)發(fā)票等問(wèn)題。

　　（2）部分適齡兒童未接受義務(wù)教育，我區(qū)共有508名幼兒至2024年8月31日已滿6周歲，但截至2024年11月22日，除83名幼兒家長(zhǎng)向區(qū)教育局申請(qǐng)延遲入學(xué)外，還有425名幼兒未接受義務(wù)教育。

　　（3）幼兒學(xué)籍底數(shù)不清。一是381名在籍幼兒的身份證信息異常；二是2名在園幼兒學(xué)籍信息在濠江區(qū)2024年秋季學(xué)期一年級(jí)學(xué)籍信息出現(xiàn)。

　　（4）對(duì)公辦幼兒園監(jiān)管不到位。延伸抽查2所公辦幼兒園監(jiān)管情況發(fā)現(xiàn)，一是未按規(guī)定從事業(yè)收入中計(jì)提困難補(bǔ)助資金；二是在代收費(fèi)中列支管理費(fèi)用，涉及金額1.37萬(wàn)元；三是會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，在往來(lái)款科目中列支托管費(fèi)和假期留園費(fèi)等費(fèi)用。

　　2．學(xué)前教育資金管理和使用方面

　　（1）個(gè)別幼兒園補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)保障不到位，區(qū)財(cái)政局未按規(guī)定安排學(xué)前教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，資金缺口40萬(wàn)元。

　　（2）部分學(xué)前教育專項(xiàng)資金分配不及時(shí)，區(qū)教育局分配時(shí)間都超20日以上，甚至跨年度才進(jìn)行分配，最長(zhǎng)超過(guò)8個(gè)月。

　　（3）部分學(xué)前教育專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付，涉及金額24.21萬(wàn)元。

　　（4）未及時(shí)申請(qǐng)撥付54位教師從教津貼，涉及金額12.96萬(wàn)元。

　　（二）達(dá)濠中學(xué)貫徹執(zhí)行關(guān)于教育方面政策及決策部署情況

　　1．結(jié)對(duì)共建工作不到位。一是達(dá)濠中學(xué)校長(zhǎng)在結(jié)對(duì)共建期間，僅到雙聯(lián)小學(xué)開設(shè)1次有關(guān)學(xué)校管理經(jīng)驗(yàn)的講座；二是達(dá)濠中學(xué)未組織雙聯(lián)小學(xué)教師開展“教師運(yùn)用信息技術(shù)整合學(xué)科教學(xué)”的能力培訓(xùn)。

　　2．學(xué)校安全工作管理不到位，2022至2023年期間，達(dá)濠中學(xué)組織學(xué)生校外活動(dòng)租用車輛沒(méi)有客運(yùn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，運(yùn)輸合同也沒(méi)有約定安全責(zé)任。

　　3. 特殊教育資源教室建設(shè)不到位。一是未針對(duì)聽力殘疾學(xué)生配備“聽覺(jué)及溝通輔助類”的設(shè)備；二是沒(méi)有設(shè)置固定特殊教育資源專用教室，采購(gòu)的特殊資源教室配備設(shè)備分散存放其他功能室。

　　（三）區(qū)民政局貫徹執(zhí)行關(guān)于民政工作政策及決策部署情況

　　1．適老化改造項(xiàng)目監(jiān)管不到位。一是未有效厲行節(jié)約，沒(méi)有按最低報(bào)價(jià)確定供應(yīng)商；二是部分改造對(duì)象實(shí)際情況評(píng)估涉嫌造假；三是工程改造偷工減料。

　　2．“高齡老人津貼”發(fā)放管理不到位，區(qū)民政局向已死亡人員發(fā)放高齡津貼合計(jì)4.3萬(wàn)元。

　　3．“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管工作不到位，沒(méi)有將抽查情況和抽查結(jié)果向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

　　4．臨時(shí)救助申請(qǐng)審批不及時(shí)，最短超過(guò)1個(gè)工作日，最長(zhǎng)超過(guò)10個(gè)工作日。

　　5．已備案的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)監(jiān)管不到位。一是未制定濠江區(qū)內(nèi)備案養(yǎng)老機(jī)構(gòu)年度檢查工作計(jì)劃并實(shí)施日常檢查；二是存心養(yǎng)護(hù)院收費(fèi)公示不規(guī)范；三是存心養(yǎng)護(hù)院伙食費(fèi)未按實(shí)結(jié)算。

　　6．落實(shí)低保政策不到位。一是未及時(shí)將符合低保條件的低保邊緣戶單獨(dú)納入低保體系，最長(zhǎng)延遲7個(gè)月；二是未及時(shí)查明部分低保補(bǔ)貼發(fā)放失敗原因并核對(duì)發(fā)放信息，導(dǎo)致有7戶低保戶連續(xù)發(fā)放失敗超過(guò)三個(gè)月，最長(zhǎng)達(dá)五個(gè)月才收到低保補(bǔ)貼。

　　（四）區(qū)文化廣電旅游體育局貫徹執(zhí)行關(guān)于文旅工作政策及決策部署情況

　　1．旅游安全管理制度落實(shí)不到位。一是未制定本地區(qū)或本部門旅游突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案；二是未建立旅游突發(fā)事件報(bào)告制度；三是未建立旅游突發(fā)事件信息通報(bào)制度。

　　2．旅游廁所監(jiān)管方面存在的問(wèn)題。一是部分旅游廁所配套不齊全；二是旅游廁所數(shù)字化建設(shè)不到位；三是個(gè)別旅游廁所未在規(guī)定時(shí)間建成；四是個(gè)別旅游廁所管養(yǎng)不到位。

　　3．基層綜合文化站、綜合文化服務(wù)中心監(jiān)督檢查工作不到位，未按規(guī)定對(duì)外開放，免費(fèi)開放政策落實(shí)不到位。

　　（五）廣澳街道農(nóng)村“三資”方面存在的問(wèn)題

　　1．部分社區(qū)資產(chǎn)被占用或出租未通過(guò)“三資”平臺(tái)交易，且租金收入去向不明，其中兩個(gè)社區(qū)部分資產(chǎn)被占用，涉及面積9360㎡；兩個(gè)社區(qū)部分資產(chǎn)出租未通過(guò)“三資”平臺(tái)交易，且租金收入去向不明。

　　2．六個(gè)社區(qū)資產(chǎn)資源出租未收取租金，涉及金額1391.83萬(wàn)元。

　　3．“三資”家底不清，部分?jǐn)?shù)據(jù)錄入不全，清產(chǎn)核資報(bào)表和“三資”管理服務(wù)平臺(tái)部分?jǐn)?shù)據(jù)不相符。

　　4．部分“三資”交易程序不合規(guī)。一是項(xiàng)目預(yù)審不到位；二是項(xiàng)目審查不到位；三是19個(gè)項(xiàng)目未發(fā)布交易項(xiàng)目或交易結(jié)果的公告；四是4個(gè)項(xiàng)目逾期簽訂合同未按規(guī)定取消競(jìng)得人資格；五是1個(gè)項(xiàng)目無(wú)通過(guò)“四議兩公開”民主決策程序。

　　5．個(gè)別資產(chǎn)出租涉嫌虛假招投標(biāo)。

　　6．資產(chǎn)資源交易合同監(jiān)管不到位，未建立交易合同期限預(yù)警機(jī)制等。

　　7．個(gè)別資產(chǎn)資源未按合同約定收取履約保證金。

　　8．部分社區(qū)資產(chǎn)資源閑置未及時(shí)盤活，涉及五個(gè)社區(qū)面積共81658.68㎡。

　　五、國(guó)資審計(jì)情況

　　（一）達(dá)濠青洲鹽場(chǎng)2022-2024年財(cái)務(wù)收支審計(jì)

　　1．企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面。一是未按規(guī)定上繳國(guó)有資本收益，涉及金額708.94萬(wàn)元；二是人事管理制度和勞務(wù)派遣用工管理不規(guī)范，導(dǎo)致增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本；三是部分企業(yè)成本費(fèi)用沒(méi)有取得增值稅專用發(fā)票，導(dǎo)致沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣，無(wú)法節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本；四是薪酬管理制度改革不到位，未能有效激勵(lì)職工的積極性；五是承擔(dān)不合理的支出，涉及金額1.03萬(wàn)元；六是濠江區(qū)水產(chǎn)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目進(jìn)展緩慢；七是內(nèi)控制度管理不到位，未建立財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制等制度。

　　2．企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面。一是擴(kuò)大高溫津貼發(fā)放范圍，涉及金額10.80萬(wàn)元；二是部分資金使用效益不高；三是現(xiàn)金管理不規(guī)范，大額現(xiàn)金收入沒(méi)有及時(shí)繳存銀行。

　　3．企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理方面。一是長(zhǎng)期被拖欠租金45.43萬(wàn)元，且企業(yè)賬面上沒(méi)有反映該項(xiàng)債權(quán)；二是5宗國(guó)有資產(chǎn)閑置未盤活。

　　（二）區(qū)發(fā)展改革局屬下國(guó)有企業(yè)監(jiān)管情況

　　一是河浦糧食管理所個(gè)別資產(chǎn)出租無(wú)評(píng)估；二是區(qū)濠晟公司工資薪酬方案未經(jīng)區(qū)發(fā)展改革局審議批準(zhǔn)，也未報(bào)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理局備案；三是區(qū)濠晟公司未按規(guī)定上繳利潤(rùn)收入，涉及金額12.27萬(wàn)元；四是區(qū)濠晟公司部分大額支出未經(jīng)區(qū)發(fā)展改革局審核批準(zhǔn)；五是區(qū)濠晟公司個(gè)別物資保管不到位，資金使用效益不高。

　　（三）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況

　　1．部分國(guó)有資產(chǎn)規(guī)范性文件已到期，但區(qū)財(cái)政局未按規(guī)定組織評(píng)估。

　　2．部分政府公共基礎(chǔ)設(shè)施未登記，5個(gè)項(xiàng)目已竣工投入使用，但未登記公共基礎(chǔ)設(shè)施，涉及3個(gè)部門。審計(jì)指出問(wèn)題后，1個(gè)部門已將資產(chǎn)登記入公共基礎(chǔ)設(shè)施。

　　3．部門支付基建支出未確認(rèn)工程成本，未能全面反映政府資產(chǎn)，涉及金額1566.31萬(wàn)元。

　　4．兩個(gè)部門購(gòu)入固定資產(chǎn)時(shí)未入賬，涉及金額4.97萬(wàn)元；一個(gè)部門接收劃撥建設(shè)用地，未登記無(wú)形資產(chǎn)，涉及金額452.19萬(wàn)元；一個(gè)部門接收配建資產(chǎn)時(shí)未進(jìn)行確權(quán)和登記固定資產(chǎn)；一個(gè)部門調(diào)撥資產(chǎn)手續(xù)不合規(guī)，導(dǎo)致形成賬外資產(chǎn)；一所學(xué)校報(bào)廢的固定資產(chǎn)未及時(shí)處置。

　　六、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

　　2024年7月底以來(lái)，區(qū)審計(jì)局共向區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門移送審計(jì)問(wèn)題線索5項(xiàng)，主要涉及項(xiàng)目涉嫌虛報(bào)工程量套取資金、部分資產(chǎn)違規(guī)出租、單位超標(biāo)準(zhǔn)繳存住房公積金、挪用專戶存量資金等問(wèn)題。

　　七、審計(jì)建議

　　（一）持續(xù)深化預(yù)算改革，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。一是做好預(yù)算編制與執(zhí)行監(jiān)管，提高預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性。二是加強(qiáng)轉(zhuǎn)移性資金管理，加大對(duì)重大政策措施專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。三是強(qiáng)化績(jī)效管理，各級(jí)預(yù)算單位和行業(yè)主管部門要切實(shí)強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)，不斷深化財(cái)政管理改革，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

　　（二）強(qiáng)化重大政策監(jiān)督執(zhí)行，兜牢民生底線。一是要強(qiáng)化政策引領(lǐng)，壓實(shí)主體責(zé)任，圍繞落實(shí)重大政策和新增項(xiàng)目開展動(dòng)態(tài)監(jiān)控，進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)價(jià)，實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效，保障重點(diǎn)工作和政策如期落地見效。二是健全完善部門之間信息共享、協(xié)作聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，提高民生項(xiàng)目資金使用效能。加強(qiáng)對(duì)民生政策落實(shí)、民生資金使用、民生項(xiàng)目實(shí)施等情況的監(jiān)督檢查，切實(shí)解決好人民群眾“急難愁盼”問(wèn)題。

　　（三）強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，持續(xù)提升國(guó)有資產(chǎn)使用效能。切實(shí)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)清查盤點(diǎn)，摸清資產(chǎn)底數(shù)，全面動(dòng)態(tài)掌握各單位資產(chǎn)使用、變動(dòng)等情況，及時(shí)處理資產(chǎn)盤盈、盤虧和資產(chǎn)處置收入管理等事項(xiàng)，確保做到賬賬相符、賬實(shí)相符；加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施等行政事業(yè)性資產(chǎn)的監(jiān)管，避免形成資金沉淀、在建工程長(zhǎng)期不轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、不納入賬內(nèi)核算等問(wèn)題，進(jìn)一步提升行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)規(guī)范化管理水平。

　　本報(bào)告反映的是區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。審計(jì)機(jī)關(guān)已依法征求被審計(jì)單位意見并出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)涉嫌違紀(jì)違法問(wèn)題線索，依紀(jì)依法移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。有關(guān)部門和單位正在積極整改。區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，按有關(guān)規(guī)定報(bào)告整改情況。

　　今年是“十四五”規(guī)劃收官之年，是進(jìn)一步全面深化改革的重要一年，做好各項(xiàng)工作意義重大。區(qū)審計(jì)局將在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺(jué)接受區(qū)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，進(jìn)一步提升審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效，以高質(zhì)量審計(jì)監(jiān)督為中國(guó)式現(xiàn)代化的濠江實(shí)踐保駕護(hù)航!

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。