區(qū)審計(jì)局黨組書記  林洪湖

2025年2月

主任，各位副主任、委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)作關(guān)于2023年度濠江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　2024年10月30日，區(qū)五屆人大常委會(huì)第三十一次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于2023年濠江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），對(duì)審計(jì)整改工作提出了要求。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作，要求有關(guān)部門和單位對(duì)審計(jì)查出的問題切實(shí)進(jìn)行整改，同時(shí)要求區(qū)審計(jì)局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果，切實(shí)做好審計(jì)整改“下半篇文章”。截至2024年11月，審計(jì)工作報(bào)告反映問題193項(xiàng)，已完成整改182項(xiàng)，占比94.3%；正在逐步推進(jìn)整改11項(xiàng)，占比5.7%。整改問題金額53406.68萬元，其中：調(diào)賬處理52051.29萬元，財(cái)政收回581.6萬元，挽回（避免）損失531.69萬元，促進(jìn)財(cái)政資金撥付和使用159.82萬元，歸還原渠道資金81.62萬元，被審計(jì)單位建立健全規(guī)章制度6項(xiàng)。

　　從整改總體情況看，今年的審計(jì)整改工作取得了較好的成效。

　　一是深化部署，壓實(shí)主體責(zé)任。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問題整改工作，多次召開區(qū)委常委會(huì)會(huì)議、區(qū)政府常務(wù)會(huì)議學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)和審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，聽取整改情況匯報(bào)，研究部署整改工作。區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次就審計(jì)報(bào)告作出指示批示，要求各單位嚴(yán)肅對(duì)待并切實(shí)落實(shí)整改工作。區(qū)政府多次召開會(huì)議專題研究部署審計(jì)整改工作，要求相關(guān)單位壓實(shí)整改主體責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)整改措施，確保審計(jì)查出問題整改到位。

　　二是強(qiáng)化監(jiān)督，落實(shí)整改職責(zé)。區(qū)審計(jì)局全面落實(shí)中央、省、市、區(qū)關(guān)于審計(jì)整改工作的決策部署，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)整改的后續(xù)跟蹤與檢查職責(zé)，督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。同時(shí)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題實(shí)施分類管理，依據(jù)問題性質(zhì)分類設(shè)定整改期限，保證審計(jì)整改工作有序進(jìn)行。

　　三是協(xié)同聯(lián)動(dòng)，共促整改成效。審計(jì)監(jiān)督與其他監(jiān)督方式貫通協(xié)作，形成監(jiān)督合力，通過問題共享、線索移送、監(jiān)督協(xié)同等工作機(jī)制，推動(dòng)問題整改和成果共享，多方協(xié)同發(fā)力，更好發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用。

　　現(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：

　　一、財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　主要存在問題44個(gè)，其中40個(gè)已完成整改，4個(gè)仍在推進(jìn)整改，已整改金額483.04萬元。

　　（一）區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．預(yù)算調(diào)整不及時(shí)或調(diào)整幅度過大問題，區(qū)財(cái)政局將科學(xué)細(xì)化預(yù)算編制，嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行情況分析，提高預(yù)算到位率和精準(zhǔn)性。

　　2．未及時(shí)撥付部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金問題，2023年農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金（農(nóng)村公益事業(yè)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)）已撥付8萬元，病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固攻堅(jiān)戰(zhàn)省級(jí)獎(jiǎng)補(bǔ)資金已撥付17萬元。

　　3．政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模偏大問題，2023年結(jié)余資金已在2024年年初預(yù)算時(shí)統(tǒng)籌使用。下來，區(qū)財(cái)政局將繼續(xù)加大存量資金的盤活力度，提高財(cái)政資金使用效率。

　　4．個(gè)別工作經(jīng)費(fèi)分配使用不科學(xué)問題，區(qū)財(cái)政局將加強(qiáng)資金使用的監(jiān)控，對(duì)無效、低效資金予以削減。

　　5．部分學(xué)生生活補(bǔ)助資金未在規(guī)定期限內(nèi)撥付到位問題，區(qū)教育局、區(qū)財(cái)政局和相關(guān)學(xué)校加快2024年資助資金發(fā)放進(jìn)度，已完成春季學(xué)期資助資金發(fā)放工作。

　　6．部分項(xiàng)目設(shè)置的績(jī)效目標(biāo)審核不到位問題，區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，嚴(yán)格做好績(jī)效目標(biāo)的審核工作。

　　7．新財(cái)政總會(huì)計(jì)制度銜接不到位問題，區(qū)財(cái)政局在2024年已按要求將非稅專戶納入財(cái)政總會(huì)計(jì)賬統(tǒng)一核算。

　　（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．“三重一大”制度執(zhí)行不到位問題，相關(guān)預(yù)算單位今后將繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度。

　　2．部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范問題，相關(guān)預(yù)算單位及時(shí)糾正，規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理使用，已追回多付費(fèi)用共11.74萬元并上繳區(qū)財(cái)政。

　　3．財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題，相關(guān)預(yù)算單位已及時(shí)糾正并加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)務(wù)支出管理。

　　4．存量資金未上繳財(cái)政問題，相關(guān)預(yù)算單位已將存量資金3.42萬元上繳區(qū)財(cái)政。

　　5．政府采購管理不規(guī)范問題，相關(guān)預(yù)算單位已組織業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)政府采購相關(guān)規(guī)章政策，今后將嚴(yán)格按照政府采購管理有關(guān)規(guī)定開展政府采購工作。

　　6．公車管理不規(guī)范問題，區(qū)應(yīng)急管理局、區(qū)衛(wèi)生健康局已及時(shí)整改，實(shí)行公車全過程管理。

　　（三）街道財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．資金未及時(shí)上繳財(cái)政問題，石街道已梳理有關(guān)資金共158.22萬元并上繳區(qū)財(cái)政，河浦街道已梳理有關(guān)資金4.62萬元上繳并區(qū)財(cái)政。

　　2．多付費(fèi)用問題，石街道已將多付費(fèi)用共21.1萬元追回并上繳區(qū)財(cái)政，河浦街道已將多付費(fèi)用0.27萬元追回并上繳區(qū)財(cái)政。

　　3．政府采購管理不規(guī)范問題，石街道、河浦街道將加強(qiáng)政府采購管理，規(guī)范政府采購行為。

　　4．會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問題，石街道、河浦街道已組織業(yè)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)有關(guān)文件，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)核算。

　　5．公車管理不規(guī)范問題，河浦街道已完成整改，今后將嚴(yán)格執(zhí)行公車管理相關(guān)規(guī)定。

　　6．部分農(nóng)村“三資”集體交易項(xiàng)目合同款收取不到位問題，石街道已追回合同款23萬元，河浦街道已追回合同款235.66萬元，正在進(jìn)一步追回中。

　　7．集體資產(chǎn)出租管理不到位問題，石街道已督促有關(guān)社區(qū)規(guī)范“三資”管理，及時(shí)盤活集體資產(chǎn)，河浦街道已加強(qiáng)合同管理，落實(shí)專人保障資產(chǎn)管理。

　　8．“三資”家底不清問題，石街道、河浦街道已落實(shí)有關(guān)社區(qū)全面排查“三資”情況，嚴(yán)格規(guī)范“三資”管理。

　　二、重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　主要存在問題10個(gè)，其中9個(gè)已完成整改，1個(gè)仍在推進(jìn)整改，已整改金額121.09萬元。

　　（一）“百千萬工程”資金管理使用問題整改情況

　　1.未及時(shí)分配濠江區(qū)推進(jìn)“百縣千鎮(zhèn)萬村高質(zhì)量發(fā)展工程”專項(xiàng)補(bǔ)助資金問題，該資金1000萬元已完成分配方案，將按程序根據(jù)業(yè)務(wù)主管部門的工作進(jìn)度及資金申請(qǐng)支付。截至2024年11月，已撥付26萬元。

　　2.省級(jí)“百千萬工程”資金滯留閑置問題，截至2024年11月，已撥付88.09萬元。

　　（二）“百千萬工程”實(shí)施過程中問題整改情況

　　1.“百千萬工程”人居環(huán)境整治不到位問題，石街道已落實(shí)有關(guān)社區(qū)對(duì)所轄內(nèi)區(qū)域人居環(huán)境進(jìn)行整改，河浦街道已落實(shí)相關(guān)考核制度，加強(qiáng)監(jiān)督考核。

　　2.鄉(xiāng)村綠美建設(shè)工作不到位問題，石街道已督促有關(guān)社區(qū)加強(qiáng)鄉(xiāng)村綠美建設(shè)工作力度，河浦街道已將鄉(xiāng)村振興專項(xiàng)資金7萬元撥付到相應(yīng)社區(qū)。

　　3.產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目管理不規(guī)范問題，河浦街道今后將按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)收取扶貧收益，扶貧項(xiàng)目將充分征求貧困群眾意愿。

　　4.未完成上級(jí)下達(dá)的主要經(jīng)濟(jì)預(yù)期目標(biāo)問題，石街道、河浦街道積極推進(jìn)招商引資，努力完成主要經(jīng)濟(jì)預(yù)期目標(biāo)。

　　三、公共投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　主要存在問題45個(gè)，其中44個(gè)已完成整改，1個(gè)仍在推進(jìn)整改，已整改金額405.13萬元。

　　（一）2022至2023年地方政府專項(xiàng)債券管理使用審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．立項(xiàng)批復(fù)管理方面問題，區(qū)發(fā)展改革局將嚴(yán)格項(xiàng)目審批把關(guān)，加強(qiáng)項(xiàng)目投資管理。

　　2．財(cái)政審核管理方面問題，區(qū)財(cái)政局已細(xì)化評(píng)審工作，加強(qiáng)評(píng)審管理監(jiān)督，不斷提高財(cái)政審核水平，達(dá)濠街道將嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)項(xiàng)目管理。

　　3．費(fèi)用管理方面問題，一是部分采購物資價(jià)格虛高問題，區(qū)教育局已追回多付費(fèi)用44.56萬元并上繳區(qū)財(cái)政，二是項(xiàng)目多計(jì)多付前期費(fèi)用問題，區(qū)教育局、達(dá)濠街道已追回多計(jì)多付前期費(fèi)用共5.09萬元并上繳區(qū)財(cái)政，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局將多計(jì)多付前期費(fèi)用26.23萬元退回原賬戶。

　　4．建設(shè)管理方面問題，一是未及時(shí)完成設(shè)計(jì)變更手續(xù)問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局已完善相關(guān)手續(xù)。二是擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)模問題，區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局、達(dá)濠街道已就調(diào)整規(guī)模事宜向相關(guān)部門備案。三是未取得施工許可證提前施工問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局已糾正，今后嚴(yán)格遵守基建程序。四是未勘察先出初步設(shè)計(jì)圖紙，達(dá)濠街道將加強(qiáng)有關(guān)基建法規(guī)學(xué)習(xí)，按規(guī)定開展項(xiàng)目。五是個(gè)別項(xiàng)目未按規(guī)定將工人工資款撥付至工人工資專戶，區(qū)教育局將加強(qiáng)項(xiàng)目管理。六是個(gè)別項(xiàng)目使用的部分設(shè)備和材料未經(jīng)發(fā)包人同意問題，區(qū)供銷社將加強(qiáng)工程質(zhì)量管理。七是部分設(shè)備采購后閑置未使用問題，區(qū)教育局已及時(shí)將設(shè)備投入使用，發(fā)揮資金效益。

　　5．施工質(zhì)量方面問題，有關(guān)單位已落實(shí)施工單位完成整改，確保工程質(zhì)量。

　　6．建設(shè)成本管理方面問題，一是部分施工工程量確認(rèn)不實(shí)問題，區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已對(duì)多計(jì)的工程量予以核減。二是未能有效節(jié)約工程成本問題，有關(guān)單位今后將按照財(cái)政預(yù)算審核結(jié)果建設(shè)項(xiàng)目，嚴(yán)格控制工程造價(jià)。

　　7．參建單位履職方面問題，一是監(jiān)理單位履職不到位問題，有關(guān)單位已督促監(jiān)理單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理監(jiān)督。二是施工單位履職不到位問題，有關(guān)單位已督促施工單位加強(qiáng)履職盡責(zé)。三是全過程造價(jià)咨詢單位履職不到位問題，有關(guān)單位已督促全過程造價(jià)咨詢單位加強(qiáng)造價(jià)審核。

　　（二）區(qū)直部門和街道工程項(xiàng)目管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．工程造價(jià)審查把關(guān)不嚴(yán)問題，一是區(qū)衛(wèi)生健康局個(gè)別項(xiàng)目多付前期費(fèi)用問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已追回部分款項(xiàng)0.89萬元，其余款項(xiàng)仍在進(jìn)一步追回中。二是區(qū)應(yīng)急管理局個(gè)別項(xiàng)目多付工程價(jià)款問題，區(qū)應(yīng)急管理局已追回7.99萬元并上繳區(qū)財(cái)政；三是石街道超財(cái)審審定價(jià)支付設(shè)計(jì)費(fèi)、未對(duì)社區(qū)項(xiàng)目總投資進(jìn)行審核、部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)合同價(jià)款超過財(cái)審審定價(jià)問題，石街道已追回多付設(shè)計(jì)費(fèi)2.66萬元并上繳區(qū)財(cái)政，規(guī)范財(cái)政評(píng)審和資金支出。四是河浦街道多計(jì)多付修繕工程費(fèi)用、個(gè)別項(xiàng)目多計(jì)進(jìn)度款、重復(fù)支付空調(diào)安裝費(fèi)、社區(qū)項(xiàng)目結(jié)算審核多計(jì)造價(jià)問題，河浦街道已追回工程款2.91萬元并上繳區(qū)財(cái)政、抵扣進(jìn)度款12.72萬元、追回空調(diào)安裝費(fèi)15.52萬元，核減工程造價(jià)7.4萬元，今后加強(qiáng)進(jìn)度款申報(bào)審核把關(guān)。

　　2．項(xiàng)目管理不規(guī)范問題，一是區(qū)衛(wèi)生健康局個(gè)別項(xiàng)目管理不規(guī)范問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已落實(shí)項(xiàng)目參建單位完成整改；二是區(qū)應(yīng)急管理局個(gè)別項(xiàng)目未實(shí)行無現(xiàn)場(chǎng)簽證管理問題，區(qū)應(yīng)急管理局已組織人員學(xué)習(xí)工程建設(shè)相關(guān)規(guī)范政策，今后確保基建程序合法合規(guī)；三是河浦街道個(gè)別項(xiàng)目施工內(nèi)容變更但未及時(shí)完善變更手續(xù)、發(fā)生質(zhì)量問題未及時(shí)保修，個(gè)別項(xiàng)目設(shè)計(jì)存在缺陷影響項(xiàng)目進(jìn)度和工期問題，河浦街道已完善相關(guān)變更手續(xù)和施工設(shè)計(jì)，并完成修復(fù)質(zhì)量問題。

　　（三）汕頭市濠江區(qū)濠江大橋二橋建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．財(cái)政結(jié)算審核的初步結(jié)果部分內(nèi)容計(jì)價(jià)錯(cuò)誤問題，區(qū)財(cái)政局已對(duì)結(jié)算審核進(jìn)行調(diào)整，核減造價(jià)214.54萬元。

　　2．違反合同約定確認(rèn)工程洽商事項(xiàng)，造成多計(jì)工程造價(jià)問題，粵鑫公司已取消有關(guān)洽商，區(qū)財(cái)政局已對(duì)該項(xiàng)造價(jià)進(jìn)行調(diào)整，核減工程造價(jià)55.92萬元。

　　3．多付項(xiàng)目用地報(bào)批、航標(biāo)設(shè)計(jì)、竣工測(cè)量等費(fèi)用問題，區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局和粵鑫公司已收回有關(guān)費(fèi)用共8.69萬元。

　　4．項(xiàng)目建設(shè)管理不到位問題，粵鑫公司今后將取得施工許可證后再開工建設(shè)，加強(qiáng)督促參建單位履職、嚴(yán)格遵守基建程序。

　　四、民生審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　主要存在問題54個(gè)，其中53個(gè)已完成整改，1個(gè)仍在推進(jìn)整改，已整改金額73.43萬元。

　　（一）區(qū)衛(wèi)生健康局審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．婦幼健康服務(wù)規(guī)劃建設(shè)力度不足問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已推進(jìn)婦幼保健計(jì)劃生育服務(wù)中心門診建設(shè)，健全相關(guān)管理制度和服務(wù)體系，加強(qiáng)人員培訓(xùn)。

　　2．基本公衛(wèi)電子檔案管理工作不到位問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已督促有關(guān)單位及時(shí)審核核對(duì)居民電子健康檔案，補(bǔ)充完善居民檔案信息。

　　3．濠江區(qū)中醫(yī)醫(yī)院人員配置未達(dá)到縣級(jí)中醫(yī)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)能力基本標(biāo)準(zhǔn)問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已完成區(qū)級(jí)公立一級(jí)中醫(yī)醫(yī)院設(shè)立，組織業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，持續(xù)提升中醫(yī)醫(yī)院服務(wù)能力。

　　4．轄內(nèi)醫(yī)院監(jiān)督管理不到位問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已督促區(qū)人民醫(yī)院積極清退多計(jì)收費(fèi)價(jià)款，落實(shí)醫(yī)用耗材采購備案工作，個(gè)別閑置大型醫(yī)療設(shè)備已投入使用。

　　5．未制定完善院前醫(yī)療急救服務(wù)實(shí)施方案和公立醫(yī)院考核制度問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已印發(fā)院前醫(yī)療急救服務(wù)實(shí)施方案，擬定公立醫(yī)院績(jī)效考核實(shí)施方案并已完成向相關(guān)單位征求意見。

　　（二）學(xué)校審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．辦學(xué)方面問題，一是違規(guī)向?qū)W生收取熱水費(fèi)問題，華附學(xué)校現(xiàn)已中止未經(jīng)許可的收費(fèi)行為；二是教職工代表大會(huì)制度執(zhí)行不到位問題，華附學(xué)校和三河中學(xué)認(rèn)真落實(shí)教職工代表大會(huì)制度，依法治校，保障教職員工參與學(xué)校民主管理和監(jiān)督的權(quán)利；三是結(jié)對(duì)共建活動(dòng)落實(shí)不到位問題，三河中學(xué)校長(zhǎng)扎實(shí)做好幫扶的交流指導(dǎo)工作，到幫扶學(xué)校開設(shè)有學(xué)校管理經(jīng)驗(yàn)的講座，幫助幫扶學(xué)校提高教育教學(xué)管理的經(jīng)驗(yàn)；四是對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生幫扶不到位問題，華附學(xué)校已將收取家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生午休和課后托管服務(wù)的費(fèi)用2.3萬元退還給學(xué)生；五是資助獎(jiǎng)勵(lì)學(xué)生政策執(zhí)行不到位問題，華附學(xué)校已按規(guī)定在事業(yè)收入中計(jì)提助學(xué)資金14.26萬元；六是學(xué)生軍事訓(xùn)練管理不規(guī)范問題，華附學(xué)校已在區(qū)武裝部的安排下由有關(guān)單位承接學(xué)校學(xué)生軍訓(xùn)工作，同時(shí)保證軍訓(xùn)時(shí)間不少于規(guī)定7天56課時(shí)。

　　2．資金使用方面問題，一是教職工和后勤人員的午餐費(fèi)用在學(xué)生用餐補(bǔ)助基金中列支的問題，華附學(xué)校及時(shí)糾正錯(cuò)誤，已將2021年、2022年體育節(jié)教職員工和后勤人員的午餐費(fèi)用1.27萬元從學(xué)校的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)中劃撥到食堂專戶，歸還學(xué)生的用餐補(bǔ)助基金；二是績(jī)效工資發(fā)放方面問題，華附學(xué)校已收回多計(jì)多發(fā)績(jī)效16.17萬元，三河中學(xué)已收回多計(jì)多發(fā)績(jī)效5.55萬元，補(bǔ)發(fā)少計(jì)少發(fā)績(jī)效13.73萬元并正確發(fā)放平均獎(jiǎng)；三是擴(kuò)大差旅費(fèi)支出范圍問題，三河中學(xué)已將多發(fā)的1.58萬元全部清退并上繳區(qū)財(cái)政；四是多計(jì)多付商品服務(wù)費(fèi)問題，三河中學(xué)已追回涉及金額0.88萬元并上繳區(qū)財(cái)政。

　　3．采購方面問題，一是部分大額支出未經(jīng)集體決策或未報(bào)區(qū)教育局審核批準(zhǔn)的問題，華附學(xué)校和三河中學(xué)認(rèn)真落實(shí)集體決策制度，嚴(yán)格遵守區(qū)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度及有關(guān)規(guī)定；二是未執(zhí)行政府集中采購程序等問題，三河中學(xué)今后嚴(yán)格按要求，執(zhí)行政府采購程序，合理比價(jià)；三是采購時(shí)不相容崗位職責(zé)未分離問題，華附學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范，不相容崗位相互分離。

　　4．日常管理方面問題，一是食堂管理不規(guī)范問題，華附學(xué)校已配備食品安全專職管理人員，按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)制定食品留樣重量，取消“生活服務(wù)中心”；二是購置的課桌椅均不符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)問題，華附學(xué)校和三河中學(xué)今后購置課桌椅會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量；三是購買無關(guān)軟件等問題，華附學(xué)校已取消采購該軟件，三河中學(xué)已追回軟件支出0.96萬元并上繳區(qū)財(cái)政，今后也將嚴(yán)格把關(guān)選取的社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)資質(zhì)；四是項(xiàng)目前期費(fèi)用多計(jì)10.94萬元問題，三河中學(xué)已核減多計(jì)費(fèi)用。

　　5．財(cái)務(wù)管理方面問題，一是銀校專戶未專戶專用問題，華附學(xué)校已將銀校專戶專戶專用并納入學(xué)校賬簿統(tǒng)一核算；二是2個(gè)學(xué)校均存在賬務(wù)處理不規(guī)范等問題，華附學(xué)校和三河中學(xué)已規(guī)范賬務(wù)處理和會(huì)計(jì)核算，如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況。三是華附學(xué)校報(bào)銷程序不規(guī)范等問題，華附學(xué)校已規(guī)范報(bào)銷程序，取得有關(guān)發(fā)票，收回墊付學(xué)生充值款0.99萬元，收到食堂承包方“學(xué)生用餐補(bǔ)助”基金2萬元，上繳區(qū)財(cái)政食堂專戶利息收入0.63萬元，食堂現(xiàn)金管理日清月結(jié)；四是三河中學(xué)代扣代繳個(gè)人款項(xiàng)不規(guī)范等問題，三河中學(xué)已將歷年掛存代扣的個(gè)人款項(xiàng)1.39萬元上繳區(qū)財(cái)政，簽訂有關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，開具課后服務(wù)收費(fèi)票據(jù)，按規(guī)定注銷有關(guān)銀行賬戶，規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理。

　　五、專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　主要存在問題12個(gè)，已全部完成整改。

　　1．“雙百工程”監(jiān)管方面問題，一是未健全街道社會(huì)工作服務(wù)數(shù)據(jù)，也未實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通問題，區(qū)民政局繼續(xù)加強(qiáng)與各社工站點(diǎn)的溝通聯(lián)系，敦促各站點(diǎn)實(shí)現(xiàn)服務(wù)信息數(shù)據(jù)互聯(lián)互通；二是社工工作監(jiān)管不到位問題，區(qū)民政局積極加強(qiáng)社工站聯(lián)動(dòng)溝通，常態(tài)化做好社工工作的指導(dǎo)監(jiān)督。

　　2．“雙百工程”履職方面問題，一是社工入戶探訪流于形式，服務(wù)質(zhì)量差問題，有關(guān)單位將建立健全探訪制度，加強(qiáng)探訪力度深度準(zhǔn)度，提升社工工作水平，保證服務(wù)質(zhì)量；二是社工入戶探訪率不足50%問題，有關(guān)單位將積極落實(shí)探訪工作，按要求完成任務(wù)；三是部分社工不在崗問題，區(qū)民政局已及時(shí)返還抽調(diào)跟班學(xué)習(xí)社工，落實(shí)社工工作管理；四是部分走訪基本信息表和訪談?dòng)涗洷硇畔⒉煌暾瑐€(gè)別信息錯(cuò)誤問題，有關(guān)單位已及時(shí)糾正，確保信息填寫準(zhǔn)確規(guī)范；五是各街道“雙百工程”建檔立卡率低，未做到“一戶一檔”問題，有關(guān)單位完善細(xì)化工作目標(biāo)，組織社工做好探訪對(duì)象建檔立卡工作；六是部分街道沒有針對(duì)困難群眾和特殊群體開展“雙百工程”活動(dòng)問題，有關(guān)單位將結(jié)合服務(wù)對(duì)象需求針對(duì)性的開展活動(dòng)，提高活動(dòng)針對(duì)性；七是部分街道沒有發(fā)展志愿者隊(duì)伍問題，有關(guān)單位已及時(shí)開展相關(guān)活動(dòng)，廣泛征集發(fā)展志愿者。

　　3．“雙百工程”資金管理使用方面問題，一是部分“雙百工程”運(yùn)營(yíng)建設(shè)經(jīng)費(fèi)未撥付問題，區(qū)財(cái)政局已撥付2022年雙百工程補(bǔ)助資金12.6萬元；二是部分“雙百工程”補(bǔ)助資金支出不合規(guī)，有關(guān)單位已及時(shí)糾正，追回不合規(guī)支出資金，確保支出合法合規(guī)；三是部分“雙百工程”補(bǔ)助資金未能及時(shí)形成支出問題，有關(guān)單位已及時(shí)支出。

　　六、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　主要存在問題28個(gè)，其中24個(gè)已完成整改，4個(gè)仍在推進(jìn)整改，已整改金額52323.99萬元。

　　（一）區(qū)屬國(guó)有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．區(qū)屬國(guó)有企業(yè)管理部門分散問題，區(qū)財(cái)政局已形成《濠江區(qū)區(qū)屬國(guó)有企業(yè)改革方案（征求意見稿）》，穩(wěn)步推進(jìn)區(qū)屬國(guó)資國(guó)企改革工作。

　　（二）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．公共基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)未登記問題，區(qū)財(cái)政局制定《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的通知》，規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作的同時(shí)加強(qiáng)資產(chǎn)管理監(jiān)督，強(qiáng)化單位責(zé)任，目前區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已按規(guī)定在資產(chǎn)管理系統(tǒng)和賬務(wù)上登記汕頭至汕尾鐵路汕頭南站項(xiàng)目，其他有關(guān)水利基礎(chǔ)設(shè)施和市政基礎(chǔ)設(shè)施尚未登記完畢。

　　2．一是部門固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，有關(guān)單位已登記2023年接受無償調(diào)撥的資產(chǎn)259.14萬元；二是個(gè)別單位向下屬單位調(diào)撥固定資產(chǎn)時(shí)沒有辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已完成辦理調(diào)撥手續(xù)；三部分單位登記資產(chǎn)時(shí)漏記、錯(cuò)記問題，區(qū)衛(wèi)生健康局已督促各街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心完善資產(chǎn)登記，目前尚有馬滘街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心未完成。四是部分單位購入固定資產(chǎn)未登賬問題，有關(guān)單位已將固定資產(chǎn)登記入帳。

　　（三）自然資源管理和生態(tài)文明建設(shè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

　　1．撂荒耕地復(fù)耕復(fù)種補(bǔ)助資金未使用的問題，截至2024年11月，區(qū)財(cái)政已將撂荒耕地復(fù)耕獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目300萬元收回，剩余資金尚待進(jìn)一步安排支出。

　　2．撂荒耕地整治有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目管理方面，一是個(gè)別項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工質(zhì)量存在問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局已督促參建單位完成整改，確保工程質(zhì)量；二是項(xiàng)目在建設(shè)過程中管理不規(guī)范問題，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局已督促各參建單位加強(qiáng)履職盡責(zé)，完善設(shè)計(jì)變更手續(xù)，追回多計(jì)多付工程款1.06萬元，今后將加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，規(guī)范有序開展項(xiàng)目建設(shè)。

　　3．街道河湖林長(zhǎng)制執(zhí)行方面，一是部分河湖水體未達(dá)標(biāo)問題，河浦街道、石街道已落實(shí)相關(guān)社區(qū)進(jìn)行清理整治；二是部分河長(zhǎng)公示牌未設(shè)立或更新問題，河浦街道已按要求重新規(guī)范設(shè)立和更新河長(zhǎng)公示牌；三是沒有編制“一河一策”實(shí)施方案、巡查督查自查不到位問題，河浦街道、石街道已落實(shí)制定相關(guān)實(shí)施方案，加強(qiáng)日常巡查督查自查；四是林長(zhǎng)制執(zhí)行不規(guī)范問題，河浦街道已按要求制定相關(guān)實(shí)施方案，重新選聘護(hù)林員，加強(qiáng)常態(tài)化巡林督查；五是自然資源執(zhí)法執(zhí)行不到位問題，河浦街道已細(xì)化工作計(jì)劃，強(qiáng)化日常監(jiān)督巡查。

　　七、部分問題未整改到位的原因及下一步工作措施

　　從整改情況來看，還有11項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題尚未整改到位，其中：財(cái)政管理方面4項(xiàng)、政策落實(shí)方面1項(xiàng)、公共投資方面1項(xiàng)、民生方面1項(xiàng)、國(guó)有資產(chǎn)管理和自然資源方面4項(xiàng)。未完成整改的主要原因如下：一是區(qū)財(cái)政收支矛盾依然突出，資金籌措壓力較大，部分項(xiàng)目資金支出存在困難；二是有的問題涉及規(guī)劃制度完善，需按實(shí)際情況逐步推進(jìn)；三是有的問題整改涉及多個(gè)主體，流程環(huán)節(jié)多，需要多方協(xié)同推進(jìn)逐步解決。

　　下一步，我們將持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，持續(xù)鞏固深化整改長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效。

　　一是壓實(shí)整改主體責(zé)任，持續(xù)完善長(zhǎng)效機(jī)制。堅(jiān)持督促被審計(jì)單位明確整改主體責(zé)任和整改時(shí)限，及時(shí)落實(shí)整改、反饋情況，針對(duì)審計(jì)查出問題分類整改、徹底整改，防止同類問題再次發(fā)生。

　　二是堅(jiān)持舉一反三，擴(kuò)大提升審計(jì)整改成效。堅(jiān)持由點(diǎn)及面、深入整改，通過審計(jì)整改作為切入點(diǎn)，推動(dòng)整改的廣泛覆蓋，持續(xù)解決問題背后的缺陷漏洞，規(guī)范管理體系。

　　三是深化審計(jì)整改協(xié)同機(jī)制，穩(wěn)步提升監(jiān)督效能。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督等監(jiān)督方式的深度融合與高效聯(lián)動(dòng)，凝聚整改監(jiān)督的強(qiáng)大合力，持續(xù)關(guān)注責(zé)任落實(shí)、進(jìn)度推進(jìn)和整改效果，確保審計(jì)整改工作有效落實(shí)。