區(qū)審計(jì)局黨組書(shū)記  林洪湖

2024年4月

主任，各位副主任、委員：

        我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)作關(guān)于2022年濠江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告，請(qǐng)予審議。

        2023年9月21日，區(qū)五屆人大常委會(huì)第二十次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于2022年濠江區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》），對(duì)審計(jì)整改工作提出了要求。區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計(jì)整改工作，要求有關(guān)部門(mén)和單位對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題切實(shí)進(jìn)行整改，同時(shí)要求區(qū)審計(jì)局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果。截至2024年1月10日，審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題143項(xiàng)，已完成整改136項(xiàng)，占比95.1%；正在逐步推進(jìn)整改7項(xiàng)，占比4.9%。整改問(wèn)題金額125561.94萬(wàn)元，其中：上繳財(cái)政736.45萬(wàn)元，歸還原渠道資金77.26萬(wàn)元，調(diào)賬處理365.38萬(wàn)元，促進(jìn)財(cái)政資金撥付和使用118737.75萬(wàn)元，挽回（避免）損失1679.48萬(wàn)元，財(cái)政收回指標(biāo)3965.62萬(wàn)元，被審計(jì)單位建立健全規(guī)章制度3條。

        從整改總體情況看，今年的審計(jì)整改工作取得了較好的成效。

        一是高位部署，確保整改責(zé)任落實(shí)到位。區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)報(bào)告作出指示批示，要求各單位要嚴(yán)肅認(rèn)真整改審計(jì)查出問(wèn)題。區(qū)政府多次召開(kāi)會(huì)議專題研究部署審計(jì)整改工作，要求有關(guān)單位嚴(yán)格落實(shí)整改主體責(zé)任，制定整改方案，不折不扣抓好審計(jì)整改工作。

        二是強(qiáng)化監(jiān)督，推動(dòng)整改見(jiàn)真章求實(shí)效。區(qū)審計(jì)局全面落實(shí)中央、省、市關(guān)于審計(jì)整改工作的決策部署，認(rèn)真履行對(duì)審計(jì)整改的跟蹤檢查責(zé)任，通過(guò)發(fā)送整改督辦函、參加專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)整改督辦等方式，督促被審計(jì)單位加快整改。同時(shí)，對(duì)查出問(wèn)題實(shí)行分類管理，分類提出審計(jì)整改時(shí)限要求，并對(duì)照整改結(jié)果認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格核查整改結(jié)果，確保審計(jì)整改全面落實(shí)到位。

        三是凝聚合力，加強(qiáng)審計(jì)整改協(xié)同聯(lián)動(dòng)。區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室牽頭研究制定并印發(fā)《中共汕頭市濠江區(qū)委審計(jì)委員會(huì)成員單位工作協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制》和《中共汕頭市濠江區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室審計(jì)領(lǐng)域重大事項(xiàng)督察督辦工作制度》，推動(dòng)完善人大、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的協(xié)同聯(lián)動(dòng)機(jī)制，明確責(zé)任分工，切實(shí)增強(qiáng)整改合力。

        現(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：

        一、財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        主要存在問(wèn)題64個(gè)，其中59個(gè)已完成整改，5個(gè)仍在推進(jìn)整改，已整改金額7711.38萬(wàn)元。

        （一）區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        1．預(yù)算編制不科學(xué)問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局認(rèn)真研判，分析原因，在新年度預(yù)算編制過(guò)程中，科學(xué)細(xì)化預(yù)算編制，嚴(yán)格控制代編預(yù)算規(guī)模，提高預(yù)算到位率和精準(zhǔn)率。

        2．部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局今后將切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)分析，督促有關(guān)部門(mén)加快預(yù)算支出，提高預(yù)算執(zhí)行率。

        3．部分民生資金未及時(shí)撥付問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”的前提下，截至2024年1月10日，已撥付資金1025萬(wàn)元，剩余資金將根據(jù)預(yù)算單位的用款申請(qǐng)及結(jié)合財(cái)政資金調(diào)度情況逐步安排撥付。

        4．部分扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)政策措施未兌現(xiàn)問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局根據(jù)單位實(shí)際申請(qǐng)需求情況，已足量撥付資金1405.92萬(wàn)元。

        5．非稅收入收繳不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局積極落實(shí)整改，一是采取措施督促相關(guān)單位及時(shí)上繳非稅收入；二是提醒各單位規(guī)范非稅收入上繳方式，確保除劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門(mén)征收的政府非稅收入外，其他政府非稅收入均應(yīng)通過(guò)非稅收入一體化系統(tǒng)征繳入庫(kù)。

        6．財(cái)審存在問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局研究修訂了《濠江區(qū)財(cái)政性投（融）資建設(shè)項(xiàng)目工程預(yù)結(jié)（決）算評(píng)審管理辦法》，并于2023年6月份起委托新的復(fù)核單位派員駐點(diǎn)進(jìn)行財(cái)審復(fù)核，有效加強(qiáng)了財(cái)政審核管理。

        （二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        1．預(yù)算編制不精準(zhǔn)問(wèn)題。相關(guān)預(yù)算單位在接下來(lái)的工作中密切結(jié)合工作進(jìn)展和實(shí)際情況，合理編制資金預(yù)算，做好編制前項(xiàng)目可行性的研究論證，編制預(yù)算后積極推進(jìn)項(xiàng)目，提高財(cái)政資金使用效率。

        2．專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率低問(wèn)題。相關(guān)預(yù)算單位積極采取措施，加快項(xiàng)目資金執(zhí)行進(jìn)度，共支出311.24萬(wàn)元，由財(cái)政收回3965.62萬(wàn)元。

        3．部分經(jīng)費(fèi)管理使用不規(guī)范問(wèn)題。相關(guān)預(yù)算單位及時(shí)糾正，規(guī)范經(jīng)費(fèi)管理使用，多付的21.16萬(wàn)元已追回并上繳區(qū)財(cái)政。

        4．財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題。相關(guān)預(yù)算單位已加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理和監(jiān)督，完善單位財(cái)務(wù)管理制度，并將清理的存量資金和非稅收入共計(jì)131.09萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

        5．采購(gòu)工作不規(guī)范問(wèn)題。相關(guān)預(yù)算單位及時(shí)糾正，組織業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購(gòu)的規(guī)章政策，今后將嚴(yán)格按照政府采購(gòu)管理有關(guān)規(guī)定，依法依規(guī)開(kāi)展政府采購(gòu)行為。

        6．內(nèi)部控制管理不規(guī)范問(wèn)題。相關(guān)預(yù)算單位及時(shí)落實(shí)整改，加強(qiáng)“三重一大”制度和機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，按規(guī)定成立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督小組。

        7．部分單位預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效管理推進(jìn)不到位問(wèn)題。一是績(jī)效目標(biāo)未完成問(wèn)題，部分單位積極采取措施，扎實(shí)推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，推進(jìn)實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)；二是部門(mén)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)內(nèi)容不夠全面問(wèn)題，相關(guān)預(yù)算單位進(jìn)一步規(guī)范績(jī)效事前評(píng)估、事中監(jiān)控、事后評(píng)價(jià)工作。

        （三）街道財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        1．資金支出審核把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題。玉新街道已完成整改，將多計(jì)多付的工程款和環(huán)衛(wèi)保潔費(fèi)用共21.02萬(wàn)元追回并上繳區(qū)財(cái)政。

        2．利息收入、存量資金未及時(shí)上繳財(cái)政問(wèn)題。玉新街道已將上述資金共63.64萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

        3．政府采購(gòu)存在問(wèn)題。玉新街道組織業(yè)務(wù)人員認(rèn)真研讀相關(guān)文件，提升采購(gòu)業(yè)務(wù)水平，今后將嚴(yán)格加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范采購(gòu)行為。

        4．部分固定資產(chǎn)未登賬管理問(wèn)題。玉新街道已將固定資產(chǎn)登記入賬，今后進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格依照規(guī)定界定固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)登記入賬，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。

        5．農(nóng)村“三資”管理不到位問(wèn)題。一是“三資”家底不清問(wèn)題，玉新街道開(kāi)展資產(chǎn)清查工作，將數(shù)據(jù)錄入“廣東省農(nóng)村集體三資管理服務(wù)平臺(tái)”；二是“三資”交易管理不規(guī)范問(wèn)題，玉新街道將按照《汕頭市濠江區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)資源交易管理制度匯編》要求，加強(qiáng)培訓(xùn)，確保交易合法合規(guī)，推動(dòng)“三資”監(jiān)管常態(tài)化；三是資產(chǎn)資源交易合同監(jiān)管不到位問(wèn)題，玉新街道今后將加強(qiáng)社區(qū)合同管理，規(guī)范合同備案工作。

        6．會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題。玉新街道已在2022年賬務(wù)中調(diào)整相關(guān)事項(xiàng)。

        二、重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        主要存在問(wèn)題14個(gè)，已全部完成整改，已整改金額117216.10萬(wàn)元。

        1．債券資金未及時(shí)形成實(shí)物工作量問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局多次督促項(xiàng)目單位加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)和債券資金使用進(jìn)度，并按照上級(jí)工作部署進(jìn)行資金用途調(diào)整，截至2024年1月10日，2022年新增專項(xiàng)債券資金累計(jì)支出294983萬(wàn)元。

        2．工程進(jìn)度款支付審核不到位問(wèn)題。區(qū)代建中心、區(qū)工業(yè)園區(qū)辦和職教中心及時(shí)對(duì)實(shí)際完成的工程量進(jìn)行確認(rèn)，扣減多計(jì)多付工程款共1119.33萬(wàn)元。

        3．工程其他費(fèi)用管理不嚴(yán)問(wèn)題。一是4個(gè)項(xiàng)目前期費(fèi)用計(jì)算存在的問(wèn)題，相關(guān)責(zé)任單位已追回多付資金共158.94萬(wàn)元，其中116.46萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政，其余多計(jì)費(fèi)用已進(jìn)行核減；二是工程檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)超概問(wèn)題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦已對(duì)有關(guān)費(fèi)用綜合考慮編制預(yù)算造價(jià)，并約定結(jié)算金額不超過(guò)招標(biāo)控制價(jià)；三是預(yù)算編制費(fèi)偏高問(wèn)題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦今后將嚴(yán)格按照區(qū)財(cái)政局的有關(guān)收費(fèi)規(guī)定執(zhí)行，加強(qiáng)服務(wù)類費(fèi)用控制，節(jié)約財(cái)政資金，提高債券資金使用效益。

        4．預(yù)算管理不規(guī)范問(wèn)題。一是3個(gè)項(xiàng)目預(yù)算工作滯后問(wèn)題，有關(guān)項(xiàng)目已送區(qū)財(cái)政局預(yù)算審核；二是1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算造價(jià)未送財(cái)政部門(mén)審核問(wèn)題，區(qū)工業(yè)園區(qū)辦已將變壓器工程預(yù)算提交區(qū)財(cái)政局審核；三是財(cái)審復(fù)核不到位問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)對(duì)財(cái)審復(fù)核的監(jiān)督管理。

        5．設(shè)計(jì)管理不完善問(wèn)題。一是2個(gè)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)度嚴(yán)重滯后問(wèn)題，濱海產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目、海上風(fēng)電項(xiàng)目已完成施工藍(lán)圖出版及審圖手續(xù)；二是1個(gè)項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)粗糙問(wèn)題，區(qū)代建中心已落實(shí)勘察單位與設(shè)計(jì)單位對(duì)圖紙重新進(jìn)行核對(duì)并更新；三是1個(gè)項(xiàng)目未按工程實(shí)際情況計(jì)付設(shè)計(jì)費(fèi)問(wèn)題，區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局已啟動(dòng)橫二路、縱二路的建設(shè)工作，完成該項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)費(fèi)按工程實(shí)際情況支付至合同價(jià)的40%。

        6．部分參建單位履職不到位問(wèn)題。一是監(jiān)理單位履職不到位問(wèn)題，有關(guān)單位已落實(shí)監(jiān)理單位履行旁站監(jiān)理及工程質(zhì)量驗(yàn)收制度；二是施工單位履職不到位問(wèn)題，已落實(shí)相關(guān)人員和手續(xù)，并強(qiáng)化工程監(jiān)管；三是全過(guò)程造價(jià)咨詢單位履職不到位問(wèn)題，區(qū)代建中心責(zé)令咨詢單位進(jìn)行整改，按時(shí)參加項(xiàng)目各項(xiàng)會(huì)議及管理工作，職教中心督促全過(guò)程咨詢單位認(rèn)真履職，對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行審核。

        三、公共投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        主要存在問(wèn)題10個(gè)，已全部完成整改，已整改金額26.70萬(wàn)元。

        1．前期工作不到位問(wèn)題。職教中心組織中心行政班子及工程項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)同志學(xué)習(xí)各類工程建設(shè)文件及政策，今后嚴(yán)格項(xiàng)目管理，按時(shí)按質(zhì)完成相應(yīng)工作。

        2．項(xiàng)目竣工后部分工程在保修期內(nèi)出現(xiàn)不同程度的質(zhì)量問(wèn)題未及時(shí)保修問(wèn)題。職教中心已落實(shí)施工方進(jìn)行整改，并加強(qiáng)日常管理。

        3．項(xiàng)目結(jié)算審核方面問(wèn)題。一是結(jié)算審核進(jìn)度緩慢問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已出具項(xiàng)目結(jié)算審核報(bào)告；二是財(cái)審部分內(nèi)容審核錯(cuò)誤問(wèn)題，區(qū)財(cái)政局已核減多計(jì)費(fèi)用18.48萬(wàn)元。

        4．建設(shè)資金管理和使用方面問(wèn)題。一是未約定預(yù)付工程款抵扣方式問(wèn)題，職教中心加強(qiáng)學(xué)習(xí)，今后按規(guī)定約定工程款抵扣方式；二是未按規(guī)定撥付工資款至工人工資專戶問(wèn)題，職教中心已嚴(yán)格落實(shí)工人專款撥付至工人工資專戶；三是多計(jì)多付招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)和多計(jì)檢測(cè)服務(wù)費(fèi)問(wèn)題，職教中心已追回多計(jì)多付招標(biāo)代理費(fèi)2.37萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政，核減多計(jì)檢測(cè)費(fèi)5.85萬(wàn)元。

        四、民生審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        主要存在問(wèn)題17個(gè)，已全部完成整改，已整改金額81.44萬(wàn)元。

        （一）就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策性補(bǔ)貼資金使用和管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        1．補(bǔ)貼資金使用不規(guī)范問(wèn)題。一是部分個(gè)人就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金未通過(guò)社會(huì)保障卡賬戶發(fā)放問(wèn)題，區(qū)人力資源社會(huì)保障局已糾正資金發(fā)放方式；二是向不符合條件企業(yè)發(fā)放一般性崗位補(bǔ)貼、吸納就業(yè)困難人員社保補(bǔ)貼問(wèn)題，區(qū)人力資源社會(huì)保障局已追回不合規(guī)補(bǔ)貼1.24萬(wàn)元并上繳區(qū)財(cái)政；三是向不符合條件企業(yè)及其員工發(fā)放吸納高校畢業(yè)生就業(yè)補(bǔ)貼、基層就業(yè)補(bǔ)貼問(wèn)題，區(qū)人力資源社會(huì)保障局已追回補(bǔ)貼10.80萬(wàn)元，并上繳區(qū)財(cái)政。

        2．物資采購(gòu)管理不到位問(wèn)題。一是物資價(jià)格虛高問(wèn)題，區(qū)人力資源社會(huì)保障局已追回資金58.60萬(wàn)元并上繳區(qū)財(cái)政；二是驗(yàn)收流于形式問(wèn)題，區(qū)人力資源社會(huì)保障局已落實(shí)采購(gòu)供應(yīng)商補(bǔ)足數(shù)量缺少物品并退回差額資金10.80萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

        3．兜底安置類公益性崗位日常監(jiān)管不到位問(wèn)題。區(qū)人力資源社會(huì)保障局加強(qiáng)兜底安置類公益性崗位日常監(jiān)管，指導(dǎo)各街道規(guī)范合同簽訂，并對(duì)照問(wèn)題對(duì)2022年至2023年公益性崗位勞務(wù)合同進(jìn)行自查。

        4．驗(yàn)收程序不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)人力資源社會(huì)保障局更新完善《濠江區(qū)人力資源和社會(huì)保障局采購(gòu)管理及日常事務(wù)管理制度》，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度管理，明確采購(gòu)經(jīng)辦人員和驗(yàn)收人員職責(zé)、相互分離。

        （二）職業(yè)技術(shù)教育中心審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        1．代收費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題。職教中心已公示有關(guān)代收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)及批準(zhǔn)收費(fèi)文號(hào)相關(guān)信息，并按規(guī)定清理代收費(fèi)。

        2．校企合作過(guò)程中未定期對(duì)成效進(jìn)行總結(jié)。未建立過(guò)程管理和績(jī)效評(píng)價(jià)制度問(wèn)題，職教中心已制定《校企合作管理制度》《校企合作規(guī)劃方案》《校企合作績(jī)效評(píng)價(jià)制度》，規(guī)范學(xué)生實(shí)習(xí)管理，建立過(guò)程管理和績(jī)效評(píng)價(jià)制度，提高校企合作水平。

        3．獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資方案不規(guī)范問(wèn)題。職教中心已修訂《濠江職業(yè)技術(shù)教育中心績(jī)效工資實(shí)施方案》，中層及以上行政干部平均獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資不高于班主任老師平均水平。

        （三）退役軍人服務(wù)體系建設(shè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        1．幫扶援助資金補(bǔ)助對(duì)象申請(qǐng)程序不規(guī)范，且資金無(wú)直接轉(zhuǎn)賬至個(gè)人賬戶問(wèn)題。區(qū)退役軍人事務(wù)局已糾正，嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放補(bǔ)助資金。

        2．未制訂幫扶實(shí)施細(xì)則問(wèn)題。區(qū)退役軍人事務(wù)局結(jié)合工作實(shí)際，專題研究確定困難退役軍人幫扶援助標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合實(shí)際適時(shí)調(diào)整，已擬定《濠江區(qū)困難退役軍人幫扶援助標(biāo)準(zhǔn)（試行）》下發(fā)執(zhí)行。

        3．未及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整無(wú)軍籍職工退休待遇和津貼問(wèn)題。區(qū)退役軍人事務(wù)局根據(jù)相關(guān)規(guī)定已對(duì)4名無(wú)軍籍退休職工人員的退休待遇進(jìn)行調(diào)整。

        4．專項(xiàng)工作購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員使用不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)退役軍人事務(wù)局已將7名購(gòu)買(mǎi)服務(wù)人員安排到街道退役軍人服務(wù)站工作。

        5．區(qū)退役軍人服務(wù)中心辦事窗口未設(shè)置崗位標(biāo)牌且常年大門(mén)緊閉問(wèn)題。區(qū)退役軍人服務(wù)中心已完成整改。

        6．部分退役軍人和其他優(yōu)撫對(duì)象信息采集不完善問(wèn)題。區(qū)退役軍人事務(wù)局已完成人員信息采集。

        7．退役軍人適應(yīng)性培訓(xùn)受訓(xùn)率尚未達(dá)到目標(biāo)要求問(wèn)題。區(qū)退役軍人事務(wù)局已積極宣傳并動(dòng)員符合培訓(xùn)條件退役軍人參加適應(yīng)性培訓(xùn)。

        五、專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        主要存在問(wèn)題6個(gè)，已全部完成整改，已整改金額9.88萬(wàn)元。

        1．補(bǔ)貼發(fā)放不合規(guī)問(wèn)題。區(qū)民政局已停發(fā)并追回不合規(guī)補(bǔ)貼共1.50萬(wàn)元。

        2．補(bǔ)貼發(fā)放對(duì)象信息錄入錯(cuò)漏問(wèn)題。區(qū)民政局已對(duì)信息錄入的人員進(jìn)行校對(duì)并糾正。

        3．結(jié)存補(bǔ)貼資金未上繳區(qū)財(cái)政問(wèn)題。區(qū)民政局已將存量資金8.38萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。

        4．補(bǔ)貼資金會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)民政局已對(duì)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，對(duì)發(fā)放失敗的資金進(jìn)行重新發(fā)放。

        六、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        主要存在問(wèn)題32個(gè)，其中30個(gè)已完成整改，2個(gè)仍在推進(jìn)整改，已整改金額516.44萬(wàn)元。

        （一）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

        1．擅自決定增資事項(xiàng)問(wèn)題。城建投集團(tuán)已研究理順有關(guān)事項(xiàng)的決策程序。

        2．個(gè)別項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理不善問(wèn)題。城建投集團(tuán)綜合采取各種措施，努力提升項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。

        3．個(gè)別巡察發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不到位問(wèn)題。城建投集團(tuán)已向職工扣回防暑降溫補(bǔ)貼3.42萬(wàn)元。

        4．年休假補(bǔ)貼基數(shù)計(jì)算錯(cuò)誤問(wèn)題。城建投集團(tuán)已向職工收回多發(fā)部分的金額0.67萬(wàn)元。

        （二）行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

        1．固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題。一是11個(gè)部門(mén)固定資產(chǎn)未及時(shí)登賬問(wèn)題，11個(gè)部門(mén)已將未登記固定資產(chǎn)賬和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的資產(chǎn)補(bǔ)充登記完成，并完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理；二是4個(gè)部門(mén)單位資產(chǎn)賬卡不符、賬實(shí)不符問(wèn)題，已有3個(gè)部門(mén)及時(shí)清查盤(pán)點(diǎn)，補(bǔ)登數(shù)據(jù)，將固定資產(chǎn)賬面數(shù)與固定資產(chǎn)卡片數(shù)調(diào)整一致；三是1個(gè)部門(mén)固定資產(chǎn)調(diào)撥前未報(bào)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批問(wèn)題，區(qū)教育局已將相關(guān)資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)報(bào)送區(qū)財(cái)政局國(guó)資股；四是1個(gè)部門(mén)資產(chǎn)保管不當(dāng)，導(dǎo)致多項(xiàng)物資缺失問(wèn)題，區(qū)人力資源社會(huì)保障局已責(zé)令培訓(xùn)機(jī)構(gòu)歸還借用物資，后續(xù)將做好物資管理工作。

        （三）自然資源管理和生態(tài)文明建設(shè)審計(jì)情況

        1．自然資源底數(shù)不清問(wèn)題。區(qū)自然資源局積極支持并配合由市自然資源局統(tǒng)一委托技術(shù)單位開(kāi)展全市林草濕數(shù)據(jù)與國(guó)土“三調(diào)”數(shù)據(jù)對(duì)接融合和公益林核查、優(yōu)化工作，已向省、市上報(bào)了初步核查、優(yōu)化成果。

        2．區(qū)自然資源局林長(zhǎng)制執(zhí)行不到位問(wèn)題。一是未召開(kāi)區(qū)林長(zhǎng)辦會(huì)議問(wèn)題，區(qū)林長(zhǎng)辦嚴(yán)格按照全面推行林長(zhǎng)制工作會(huì)議要求，積極召開(kāi)會(huì)議；二是未對(duì)各責(zé)任單位林長(zhǎng)制執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理問(wèn)題，區(qū)林長(zhǎng)辦建立了林長(zhǎng)制和綠美生態(tài)建設(shè)重點(diǎn)工作季度提醒制度，落實(shí)林長(zhǎng)制工作述職機(jī)制，實(shí)時(shí)跟進(jìn)各相關(guān)單位林長(zhǎng)制工作情況；三是未對(duì)巡查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題實(shí)行臺(tái)賬管理問(wèn)題，區(qū)林長(zhǎng)辦現(xiàn)已建立區(qū)級(jí)林長(zhǎng)巡查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題臺(tái)賬，并要求各級(jí)林長(zhǎng)及時(shí)巡林、規(guī)范巡林，并做好臺(tái)賬記錄，推動(dòng)林長(zhǎng)履職盡責(zé)。

        3．林業(yè)生態(tài)保護(hù)管理不嚴(yán)問(wèn)題。一是4宗非法占用林地行為已立案；二是完善巡查執(zhí)法機(jī)制，區(qū)自然資源局制定印發(fā)《汕頭市濠江區(qū)自然資源網(wǎng)格化巡查工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步壓實(shí)街道、社區(qū)網(wǎng)格化巡查監(jiān)管責(zé)任，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制止、查處整改違法占用林地行為。

        4．礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用管理不規(guī)范問(wèn)題。一是有4宗過(guò)期采礦許可證未及時(shí)注銷問(wèn)題，上坑采石場(chǎng)、滴丟山坤合石場(chǎng)、新輝石場(chǎng)完成注銷，關(guān)于民生礦泉水廠擬向市自然資源局上報(bào)請(qǐng)示，請(qǐng)求發(fā)布廢止公告；二是礦區(qū)和跡地復(fù)綠不到位問(wèn)題，區(qū)自然資源局壓實(shí)責(zé)任單位履行主體責(zé)任，2個(gè)停產(chǎn)礦區(qū)已完成復(fù)綠工作，3個(gè)停產(chǎn)礦區(qū)和2宗跡地加強(qiáng)查漏補(bǔ)缺和落實(shí)補(bǔ)種，2個(gè)在產(chǎn)石場(chǎng)企業(yè)落實(shí)邊開(kāi)采邊治理；三是區(qū)自然資源局未對(duì)礦山復(fù)綠基金賬戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，未督促有關(guān)公司補(bǔ)回缺額復(fù)綠資金問(wèn)題，企業(yè)已將復(fù)綠基金繳入暫存區(qū)自然資源局基本賬戶，區(qū)自然資源局后續(xù)將積極采取措施確保復(fù)綠基金專款專用。

        5．海域使用管理不到位問(wèn)題。一是部分海域使用權(quán)審批不合規(guī)問(wèn)題，區(qū)自然資源局每月定期梳理全區(qū)用海項(xiàng)目情況，對(duì)使用期限即將屆滿的用海項(xiàng)目，提前催促海域使用權(quán)人在期限屆滿前辦理海域使用權(quán)續(xù)期手續(xù)，并及時(shí)受理開(kāi)展審核工作；二是個(gè)別海域存在違法養(yǎng)殖問(wèn)題，區(qū)自然資源局到涉海社區(qū)走訪宣傳，引導(dǎo)海水養(yǎng)殖漁民合法用海，并配合區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局建立涉海綜合執(zhí)法職責(zé)工作協(xié)同機(jī)制，及時(shí)向區(qū)海洋綜合執(zhí)法大隊(duì)移交水產(chǎn)養(yǎng)殖行為違法用海線索，協(xié)助區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局推進(jìn)海域違法養(yǎng)殖現(xiàn)象整治；三是無(wú)開(kāi)展對(duì)海洋生態(tài)紅線區(qū)進(jìn)行實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、立體化的監(jiān)視監(jiān)測(cè)預(yù)警等監(jiān)管工作問(wèn)題，區(qū)自然資源局嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)對(duì)海洋生態(tài)紅線管控的管理規(guī)定，將全區(qū)涉及海洋生態(tài)紅線的區(qū)域數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)發(fā)區(qū)海洋綜合執(zhí)法大隊(duì)，要求其加大海洋巡查力度以及開(kāi)展對(duì)海洋生態(tài)紅線區(qū)的巡航監(jiān)視工作，做好一線執(zhí)法、現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)法。

        6．土地節(jié)約集約利用程度不高問(wèn)題。一是部分建設(shè)土地批而未供問(wèn)題，區(qū)自然資源局已對(duì)上級(jí)下發(fā)《2009-2019年度批而未供用地明細(xì)表》中批而未供用地進(jìn)行研判，并按省自然資源廳統(tǒng)一部署填報(bào)“一地一策”處置方案，清理約844畝批而未供土地，形成消化處置方案已經(jīng)區(qū)政府審議通過(guò)；二是部分已供土地低效使用問(wèn)題，區(qū)自然資源局制訂《濠江區(qū)低效用地盤(pán)活再利用整改方案》，加強(qiáng)對(duì)區(qū)工業(yè)園區(qū)辦和各街道、各企業(yè)開(kāi)展低效產(chǎn)業(yè)用地再利用的指導(dǎo)，已指導(dǎo)一家公司對(duì)現(xiàn)有低效廠房進(jìn)行升級(jí)改造，該公司已提出“工改工”改造項(xiàng)目申請(qǐng)，將提高土地的產(chǎn)出率；三是閑置土地處置不到位問(wèn)題，區(qū)自然資源局制訂《汕頭市濠江區(qū)推進(jìn)2023年度閑置土地處置工作實(shí)施方案》，嚴(yán)格按照方案措施推進(jìn)閑置土地的處置，已完成處置2宗（面積54.721畝），推進(jìn)動(dòng)工建設(shè)2宗（面積37.167畝），推動(dòng)收回用地4宗（面積139.83畝），其余3宗處于司法查封狀態(tài)（面積360.18畝）；四是多宗新增違法用地未整改問(wèn)題，區(qū)自然資源局印發(fā)《汕頭市濠江區(qū)自然資源網(wǎng)格化巡查工作實(shí)施方案》，落實(shí)街道、社區(qū)巡查監(jiān)管責(zé)任，組織開(kāi)展集中整治行動(dòng)，督促各街道加快違法用地整治，已完成整治114宗（面積514.92畝）。

        7．有關(guān)資金征收管理不嚴(yán)格。一是少收繳城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)問(wèn)題，區(qū)自然資源局已追收欠繳的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)118.28萬(wàn)元并上繳區(qū)財(cái)政；二是未及時(shí)追繳防空地下室易地建設(shè)費(fèi)問(wèn)題，已收取一家公司防空地下室易地建設(shè)費(fèi)4.20萬(wàn)元，另一家公司因更改建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容，無(wú)需繳交防空地下室易地建設(shè)費(fèi)。

        8．行政執(zhí)法監(jiān)管工作不規(guī)范問(wèn)題。區(qū)自然資源局積極落實(shí)整改，一是嚴(yán)格執(zhí)行《汕頭市人民政府印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)集體土地違法行為查處工作意見(jiàn)的通知》（汕府〔2017〕84號(hào)）的規(guī)定，對(duì)兩宗項(xiàng)目用地落實(shí)行政處罰，依法依規(guī)落實(shí)辦理完善建設(shè)用地、林地使用手續(xù)；二是嚴(yán)格執(zhí)行《廣東省自然資源行政處罰自由裁量權(quán)實(shí)施辦法》及其實(shí)施基準(zhǔn)，今后將嚴(yán)格按規(guī)定細(xì)化地類，按照占用建設(shè)用地或未利用地、耕地以外的其他農(nóng)用地、占用耕地、基本農(nóng)田的四類標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行行政處罰；三是落實(shí)糾正行政處罰程序，嚴(yán)格規(guī)范案件查處過(guò)程中的立案調(diào)查報(bào)告、處罰審批和告知送達(dá)等程序規(guī)定。

        9．個(gè)別街道河長(zhǎng)制執(zhí)行存在問(wèn)題。一是有關(guān)河道已完成河段雜草清理及黑臭水體整治；二是玉新街道已完成“一河一策”方案編制工作，按要求設(shè)立河長(zhǎng)制公示牌，并對(duì)河長(zhǎng)巡河工作進(jìn)行督查考核，形成2022年玉新街道推進(jìn)河長(zhǎng)制工作年度自查報(bào)告。

        七、部分問(wèn)題未整改到位的原因及下一步工作措施

從整改情況來(lái)看，還有7項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題尚未整改到位，其中：財(cái)政管理方面5項(xiàng)、國(guó)有資產(chǎn)管理方面2項(xiàng)。未完成整改的主要原因如下：一是區(qū)財(cái)政收支矛盾依然突出，庫(kù)款調(diào)度壓力較大，一定程度影響了項(xiàng)目資金的支出進(jìn)度；二是個(gè)別問(wèn)題由于歷史遺留情況復(fù)雜、權(quán)屬不清、資料缺失等原因，需較長(zhǎng)時(shí)間全面核查資產(chǎn)情況、逐項(xiàng)進(jìn)行清理；三是有的問(wèn)題整改涉及多個(gè)主體，流程環(huán)節(jié)多，需要結(jié)合工作推進(jìn)逐步解決。

        下一步，區(qū)審計(jì)局將持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促檢查，持續(xù)鞏固深化整改長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)整改合規(guī)到位、扎實(shí)有效：

        一是強(qiáng)化整改主體責(zé)任，健全整改長(zhǎng)效機(jī)制。建立對(duì)以往審計(jì)項(xiàng)目查出問(wèn)題實(shí)行分類編號(hào)、跟蹤督促、情況反饋、整改銷號(hào)的閉環(huán)管理機(jī)制，不斷壓實(shí)被審計(jì)單位的整改主體責(zé)任，加大督促力度，明確整改到位期限，持續(xù)跟蹤尚未整改到位的問(wèn)題，做好審計(jì)整改的“后半篇文章”。

        二是堅(jiān)持舉一反三，切實(shí)提升整改質(zhì)效。堅(jiān)持追根溯源、舉一反三、堵塞漏洞，加強(qiáng)源頭管控，深入分析查找問(wèn)題根源，促進(jìn)解決問(wèn)題背后的體制障礙、機(jī)制缺陷和制度漏洞，力爭(zhēng)達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、整改一片、規(guī)范一面”的效果。

        三是持續(xù)推動(dòng)審計(jì)整改協(xié)調(diào)機(jī)制，扎實(shí)提升監(jiān)督效能。鞏固深化主題教育成果，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事、督查檢查等監(jiān)督的貫通協(xié)同，增強(qiáng)整改監(jiān)督合力，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)，對(duì)未全面整改的問(wèn)題緊盯責(zé)任、進(jìn)度和成效，對(duì)整改推進(jìn)不力的嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)。

        我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，在區(qū)委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，自覺(jué)接受區(qū)人大監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題持續(xù)跟蹤檢查，督促有關(guān)單位壓實(shí)整改責(zé)任，確保整改到位，以審計(jì)整改的實(shí)際成效助推濠江經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

        以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。