2022年11月25日，區五屆人大常委會第十一次會議聽取和審議了《關于2021年濠江區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），對審計整改工作提出了要求。區委、區政府高度重視審計整改工作，要求有關部門和單位對審計查出的問題切實進行整改，同時要求區審計局組織力量跟蹤檢查整改結果。截至2022年12月，審計工作報告反映問題73項，已完成整改63項，占比86%；正在逐步推進整改10項，占比14%。整改問題金額96089.59萬元，其中：財政收回1156.75萬元，歸還原渠道資金32.32萬元，調賬處理151.27萬元，促進財政資金撥付和使用94558.39萬元，挽回（避免）損失44.93萬元，其他已落實整改金額145.93萬元，被審計單位建立健全規章制度5條。

從整改總體情況看，今年的審計整改工作取得了較好的成效。

一是強化審計整改工作領導，認真履行整改責任。區主要領導多次對審計報告作出重要批示，要求各整改單位要深刻認識做好審計整改工作的必要性，認真落實整改。各被審計單位認真落實審計整改主體責任，在對審計查出的問題進行細致分析的基礎上，制定整改計劃和方案，明確整改措施和目標，逐項逐條分解整改任務，層層壓實整改責任。

二是健全整改機制，構建全面整改監督格局。區審計局制定完善《濠江區審計局審計整改監督實施辦法（試行）》等制度，調整細化內部職責分工，優化審計整改監督流程，扎實推動整改工作高效有序進行，不斷提升審計整改監督效能。

三是強化整改成果轉化，審計整改成果更加明顯。各審計整改主體責任單位整改意識不斷增強，整改效率和效果明顯提高，部分單位針對審計查出的問題，堅持“治已病、防未病”，將“當下改”與“長久立”緊密相結合，把問題整改和建章立制統籌起來，既扎實做好具體問題的整改，又建立健全工作機制，鞏固整改成果，審計整改效能不斷提升。

現將具體整改情況報告如下：

一、財政管理審計發現問題整改情況

主要存在問題29個，其中24個已完成整改，5個仍在推進整改。

（一）區本級財政管理審計發現問題整改情況

1.預算編制不夠細化問題，區財政局認真分析原因，科學細化預算編制，嚴格控制代編預算規模，提高預算到位率。

2.部分上級轉移支付資金未及時下達問題，區財政局擬定了《關于進一步規范濠江區財政資金審批撥付程序的通知》（汕濠府辦函〔2022〕40號），明確上級轉移支付資金的審批程序，確保及時下達上級轉移支付資金。

3.部分專項資金未及時撥付問題，區財政局積極調度庫款，已撥付市級扶持建筑業發展專項資金130萬元、2021年市級工業企業上規模專項資金（貸款貼息）7.77萬元、全面消滅砂土路項目獎補資金267.63萬元、高齡老人津貼補貼211.8萬元、村務監督委員補貼161.41萬元，收回結余資金1.15萬元，其余資金將結合財政資金調度情況逐步安排資金撥付。

4.未按要求配套區級扶持建筑業發展專項資金問題，區財政局積極采取措施，已將區級配套資金313.09萬元列入2022年預算調整。

5.部分經營性收費納入非稅收入不合規問題，區財政局自2022年1月1日起，已將有關經營性收費（測繪費、公證費）納入財政專戶管理，不再納入非稅收入。

6.區庫款余額低于存量資金規模問題，區財政局積極采取措施，通過加快土地出讓收入、積極爭取上級支持、過“緊日子”等方式，開源節流，化解財政困難，做好庫款管理工作，1-11月大部分月份庫款保障水平都在0.3以上，符合0.3-0.8的要求。

7.區財政2019年以后新增暫付款項超兩本預算支出之和的5%問題，區財政局積極采取措施，安排預算消化掛賬，截至2022年9月，2019年以后新增形成的暫付款掛賬占兩本預算支出之和的2%，符合規定。

8.地方政府債券資金使用管理不規范問題，一是2021年新增債券資金7.72億元已從項目單位專戶全部支出，二是2021年未撥付的剩余新增專項債券資金7155.82萬元已全部撥付至項目單位，區財政局今后將加強債券資金管理，及時撥付債券資金。

（二）部門預算執行審計發現問題整改情況

1.預算編制調減幅度大問題，相關預算單位加強預算編制管理，認真考量上一年度實際支出情況與本年度資金需求，提高預算精細化水平，同時提高支付進度，避免預算調整幅度過大。

2.部分專項資金當年預算執行率低于50%問題，相關預算單位積極采取措施，加快項目資金執行進度，2個單位完成整改，6個單位正在整改中，共支出8597.88萬元，由財政收回21.11萬元。

3.無預算或超預算支出“三公”經費、會議費或培訓費問題，相關預算單位將加強預算管理，嚴格按預算執行，規范“三公”經費、會議費和培訓費等支出。

4.部門決算報表數與實際賬面數不一致問題，相關預算單位完善財務制度管理，加強對財務工作的管理和監督，同時加大對相關人員的業務培訓力度，進一步細化及規范賬表管理與決算編制工作。

5.未按時完成2021年度結賬工作問題，相關預算單位已在審計期間完成結賬工作，接下來將加強財務管理，嚴格根據有關規定進行會計核算，及時按照會計年限進行結轉結賬。

6.財務管理不到位問題，相關預算單位嚴格加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度，定期和不定期盤點庫存現金，核對銀行存款余額，做到賬實相符、賬賬相符，嚴格按規定規范現金和銀行賬戶管理，7個單位已完成整改，尚有1個單位正在與有關銀行協商銷戶相關事宜。

7.采購管理不規范問題，相關預算單位已落實整改，一是落實采購人主體責任，健全政府采購內部控制機制，加強政府采購培訓，對于納入政府集中采購目錄和達到限額標準的項目應采盡采；二是組織人員學習中介超市有關文件，按規定實施采購，落實專人負責網上中介超市服務項目流程。

（三）街道財政管理審計發現問題整改情況

1.部分資金支出不合規問題，濱海街道已完成整改，將不合規資金1.9萬元追回并全部上繳財政。

2.工程管理不規范問題，濱海街道已將多付資金9.16萬元收回并上繳區財政局，加強工程項目方面相關知識學習和工程管理，涉及工程項目將嚴格按照合同約定預留工程質量保證金。

3.已清退津貼補貼、利息收入、存量資金等資金未及時上繳財政問題，濱海街道已將上述資金共94.04萬元上繳區財政。

4.公車管理不規范問題，濱海街道認真整改及時糾正，落實公車定點維修、定點加油，加強公車出車登記記錄，并做好存檔備查等工作。

5.部分公務接待手續不規范問題，濱海街道建立公務接待審批控制制度，對無公函的公務活動不予接待，對符合公務接待的嚴格按照有關規定執行。

二、重大政策措施跟蹤審計發現問題整改情況

主要存在問題15個，其中14個已完成整改，1個仍在推進整改。

（一）2021年度中央直達資金審計發現問題整改情況

1.部分預算指標超過30日后才下達至業務主管部門問題，區財政局加強管理，今后嚴格按照上級時間要求下達預算指標。

2.部分中央直達資金業務主管部門超過30日未分解下達問題，相關業務主管部門加強資金管理，加快分配進度，已將4072.35萬元中央直達資金全部分配下達，分配資金中3973.32萬元已支出完畢，49.03萬結余資金由財政收回。

3.部分中央直達資金未及時使用問題，區教育局和達濠街道加快項目進度，已支出304.39萬元。

（二）2個迎“亞青會”在建工程跟蹤審計發現問題整改情況

針對邊設計邊施工問題，區城管局已完成勘察、施工圖審查和施工許可報批等工作，并按基建程序要求推進項目建設；部分設計變更未及時辦理變更手續問題，區城管局積極整改，已完善變更手續；現場部分施工未達到設計要求、監理單位、全過程造價咨詢單位履職不到位和項目管養不到位的問題，區城管局已落實施工、監理、設計和全過程造價咨詢等各參建單位對發現問題進行整改，并組織參建單位對項目進行全面排查。

三、重點民生項目和專項資金審計發現問題整改情況

主要存在問題11個，已全部完成整改。

（一）環衛保潔及市政設施、綠化管養審計發現問題整改情況

1.審查把關不嚴導致多付費用問題，區城管局已追回全部多付費用共913.902萬元，并上繳財政。

2.監管不到位服務質量不達標問題，環衛保潔方面，區城管局開展衛生清理整治行動，落實保潔公司對道路、公廁進行全面清理，加強常態化環境衛生巡查和專項督查，加大對各環衛保潔公司的監管力度；市政設施和綠化管養方面，區城管局進一步完善監管機制，加強監督管理，落實管養責任單位對存在問題全面整改，做好市政設施及綠化管養工作。

3.檢查考核工作不科學不到位問題，環衛保潔方面，區城管局落實檢查人員對標管養標準，嚴格按照《關于印發汕頭市濠江區環衛作業管理機制提升方案的通知》執行；市政設施和綠化管養方面，加大巡查監管力度，發出《關于市政園林管養工作要求的通知》，強化協同聯動檢查，發現問題及時通知管養單位落實整改，形成整改清單。

4.環衛保潔和綠化管養承包單位設備人力投入不足問題，區城管局已督促落實承包單位及時整改，加大設備和人力投入，環衛保潔方面已增加3輛巡查車輛，綠化管養方面已增加49名養護人員。

（二）汕頭市南山灣產業園（一期）市政基礎設施工程審計發現問題整改情況

1.部分費用計算不準確問題，區工業園區辦已追回多付設計費和預算編制費共66.45萬元并上繳財政，財審多計工程結算造價44.93萬元已在結算時核減。

2.未按計劃時間完成工程建設問題，區工業園區辦將嚴格項目進度管理，在計劃期限內完成項目建設。

3.監理方案制定不科學問題，區工業園區辦將強化對監理單位履職情況的日常管理，督促監理單位認真履職。

       四、績效審計發現問題整改情況

主要存在問題10個，其中7個已完成整改，3個仍在推進整改。

（一）扶持村級集體經濟發展試點資金使用管理和績效審計發現問題整改情況

1.績效目標未實現問題，建設進度緩慢的試點項目中已有5個項目完工，4個項目仍在加快建設中；完工后未投入運營項目中有5個項目已投入運營并取得收益，1個項目已對資產重新評估，準備上三資交易平臺；運營后年收益低于預期目標的項目，有關社區繼續跟進項目發展情況，采取措施逐步提高項目運營收益。

2.沒有制訂試點工作考核評價辦法問題，區農業農村水務局組織開展扶持村級集體經濟發展試點考核評價工作，建立激勵約束和進入退出機制，并進一步健全跟蹤督促機制，圍繞社區集體經濟發展建立試點工作績效評價體系，建立正負面清單，使扶持村級集體經濟發展試點資金發揮更好的效益。

3.部分資金未及時使用問題，區農業農村水務局組織至各試點社區開展督導檢查工作，敦促各社區加快建設進度，及時按合同約定支付資金，截至2022年12月，扶持村級集體經濟發展試點已支出3809.06萬元，占撥付資金84.65%，未使用資金690.94萬元。

4.部分已完工試點項目未登記固定資產問題，6個社區均已嚴格按規定登記固定資產。

5.部分試點項目資金使用情況未及時在社區公示問題，3個社區均已完成資金使用情況的公示。

（二）財政預算績效管理審計發現問題整改情況

1.財政重點項目績效評價數量少問題，區財政局進一步規范和加強財政支出績效管理，逐步增加重點績效評價項目數量，將重點績效評價結果作為安排以后年度預算的重要依據，并在14個具有一定代表性的重點項目中審定選取7個項目進行重點績效評價。

2.基本公共衛生服務項目資金績效目標未完成問題，區衛生健康局持續對下屬社區衛生服務中心開展督導，并不定時邀請省、市專家開展基本公共衛生服務項目業務系統培訓，積極推進基本公共衛生服務項目，提高基本公共衛生資金支出率。

3.部分單位預算項目績效目標設置不科學問題，相關預算單位加強對績效目標的管理，嚴格按規定科學設置績效目標。

4.部門績效自評工作開展不規范問題，相關預算單位增強績效管理意識和責任意識，加強預算績效指標體系建設，按規定規范績效自評工作，提高績效評價工作質量。

五、國資國企審計發現問題整改情況

主要存在問題8個，其中7個已完成整改，1個仍在推進整改。

（一）河浦建筑總公司屬下分公司承包人欠交承包管理費問題

河浦建筑總公司與屬下分公司簽訂分期還款協議書和承諾書，中山分公司6萬元已于2022年8月繳清，珠海分公司上繳5萬元，剩余款項仍在追討中。

（二）內控制度執行不到位問題

河浦建筑總公司已補齊相關手續，并重新制訂財務管理規定，明確崗位職責，建立監督制度。

（三）工會管理不規范問題

河浦建筑總公司獨立核算工會經費，按規定提取工會經費并撥入專戶，按比例每月向會員收取會費。

（四）會計核算不規范問題

河浦建筑總公司已對帳薄憑證進行清理，規范會計核算，組織公司、各分公司財務人員認真學習有關財務規定準則并嚴格執行。

（五）財務管理不到位問題

一是加強宣傳教育，要求財務部門嚴格執行財務制度，沒有獲取合法合規的發票不予報銷；二是已將未代扣的職工社保費個人額19.34萬元收回總公司；三是已追回發放不合規的防暑降溫津貼1.98萬元。

六、部分問題未整改到位的原因及下一步工作措施

從整改情況來看，大部分單位重視審計查出問題的整改工作，積極落實整改責任，整改成效明顯，大部分問題已得到糾正。但同時也發現，個別單位仍存在整改進度緩慢的情況，分析原因有以下幾個方面：一方面，個別歷史遺留問題情況復雜，存在各種實際困難，整改工作推進需要一定過程和時間；另一方面，區財政收支矛盾十分突出，“三保”、民生及重大工程等剛性支出持續增長，庫款調度壓力較大，一定程度影響了項目資金的支出進度。

對需持續整改的問題，我們將繼續督促有關部門切實履行整改責任，提升審計工作的整體效能：

一是繼續強化審計整改工作意識，壓實被審計單位審計整改主體責任，將審計整改工作納入重要工作事項，以強有力的措施做好審計整改“后半篇”文章。

二是加強審計整改動態跟蹤，建立整改臺賬，持續對后續整改情況進行動態跟蹤檢查，積極督促被審計單位逐項逐條整改到位，切實提升審計整改效果，推進審計整改工作取得實效。

三是持續推動標本兼治，督促有關部門單位結合審計發現問題，舉一反三，研究制定堵塞漏洞、加強管理、健全制度的具體舉措，推動源頭治理，進一步突出長效機制建設，鞏固審計整改工作成果。