關于2020年濠江區本級預算執行和其他

財政收支審計查出問題

整改情況的報告

濠江區審計局

2022年4月

主任，各位副主任，各位委員：

我受區人民政府委托，向區人大常委會作關于2020年濠江區本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告。

2021年10月14日，區四屆人大常委會第五十次會議聽取和審議了《關于2020年濠江區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），并要求區政府將審計工作報告中指出問題的整改情況向區人大常委會報告。區政府對審計工作報告反映的問題高度重視，要求各有關整改責任單位認真組織整改工作，同時要求區審計局組織力量跟蹤檢查整改結果。審計工作報告反映問題56項，截至目前，已完成整改47項，占比83.93%；正在逐步推進整改9項，占比16.07%。整改問題金額20305.14萬元，其中：財政收回2982.79萬元，歸還原渠道資金29.33萬元，調賬處理1329.51萬元，促進資金使用撥付12079.87萬元，盤活存量資金3858.51萬元，挽回（避免）損失14.4萬元，其他已落實整改金額10.73萬元。

審計整改結果表明，各有關部門能充分認識審計整改工作的重要性和必要性，整改意識進一步增強，整改質量有所提高，整改工作取得新成效。一是被審計單位切實履行整改主體責任，增強整改的自覺性和主動性，以整改為契機舉一反三，強化管理。如成立整改工作領導小組，明確責任分工；制定整改方案及措施，確保整改工作有力、有序、有效推進；召開班子會議，討論審計整改工作，強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。二是全面加強落實跟蹤檢查，區審計局專門組織力量對審計工作報告披露問題的整改情況進行全面跟蹤，督促整改事項落實到位，提升整改效果。三是查找和總結工作中存在的潛在問題，構建整改工作長效機制，把整改成果常態化、制度化。如嚴格規范三公經費支出管理；加強財務人員培訓，進一步促進本單位的財務管理規范化；完善單位內部控制制度。目前還有少數單位對審計查出問題尚未整改到位，現將具體整改情況報告如下：

一、財政管理審計發現問題整改情況

主要存在問題14個，其中12個已完成整改，2個仍在推進整改。

（一）區本級財政管理審計發現問題整改情況

1.少數項目未及時下達預算指標問題，區財政局已完成整改，4個項目下達并支出267.60萬元，剩余351.40萬元被收回重新安排。

2.未計提水利建設基金問題，區財政局已按規定補充計提水利建設專項收入349.02萬元。

3.非稅專戶核算其他資金問題，區財政局已將上繳專戶的企業退休人員社會化管理經費原路退回。

4.收回存量資金部分未發揮效益問題，區財政局積極采取措施，3858.51萬元存量資金已全部重新安排項目盤活使用。

（二）部門預算執行審計發現問題整改情況

1.預算執行方面。一是部分當年度預算項目執行率低于50%的問題，相關預算單位積極采取措施，加快項目資金的執行進度，14個部門已完成整改，已支出1644.02萬元，由財政收回2015.39萬元；二是以前年度結轉項目執行率低于75%的問題，8個部門已完成整改，已支出1748.4萬元，由財政收回318.02萬元。

2.公務支出管理方面。一是對部分無預算或超預算支出“三公”經費、會議費或培訓費問題，有關部門將加強預算管理，細化預算項目，提高預算準確性和規范性；二是會議費會計報銷憑證不完整問題，有關部門將進一步規范會議費的日常管理，完善相關支出手續資料。

3.政府采購方面。對政府采購目錄內項目未按規定納入政府采購和政府采購目錄外項目未通過中介超市選擇服務單位問題，各有關部門已落實整改，今后強化采購管理，落實應采盡采。

（三）街道財政管理審計發現問題整改情況

1.向不屬于本級預算單位撥付補助經費問題。相關街道進一步規范財政資金使用，執行預算管理相關規定，不向非預算資金單位撥款。

2.利息收入未納入非稅收入，且未及時上繳區財政問題。相關街道已將利息收入36.47萬元上繳區財政局，今后將進一步加強非稅收入管理。

3.部分費用支出未使用公務卡結算的問題，相關街道進一步嚴格財經工作，加強和規范公務卡使用管理，切實減少現金支付結算。

4.列支非本單位費用支出問題，審計期間，相關街道已向廣東宏業南粵物業管理有限公司追回款項并上繳區財政1.08萬元，今后將加強支出報銷審核，嚴把開支范圍和標準。

二、重大政策措施跟蹤審計發現問題整改情況

主要存在問題5個，已全部整改完成。

（一）優化營商環境，推動工程建設項目審批制度改革方面問題整改情況

一是未制定各審批環節的相關實施辦法或實施細則問題，各有關部門出臺配套制度，簡化優化投資項目審批手續，切實提高審批效率；二是審批平臺建設不完善，信息共享不到位問題，有關系統已實現與廣東省投資項目在線審批監管平臺等18個系統對接，信息共享程度逐步提升；三是工程建設項目審批管理系統辦理審批事項時未能統一項目代碼問題，各相關成員單位規范代碼使用，嚴格使用代碼作為審批唯一身份標識，使統一代碼貫穿工程建設項目審批全過程。

（二）促進就業優先，落實就業補貼政策方面問題整改情況

針對少數以工代訓補貼人員和一次性吸納就業補貼人員不符合條件的問題，區人力資源和社會保障局在審計期間已收回有關補貼資金1.9萬元，今后將加強補貼審核工作，建立隨機抽查制度，在核查補貼操作辦法要求的申請材料的同時，開展隨機檢查，避免再次發生類似情況。

三、重點民生項目和專項資金審計問題整改情況

主要存在問題9個，其中8個已完成整改，1個仍在推進整改。

（一）社保基金審計發現問題整改情況

1.城鄉居民養老金未及時補發問題。截至2022年2月底，區社保分局已整改230人次共3.99萬元，剩余16人次(1人)0.2萬元因參保人在外地，需待參保人回汕頭變更銀行賬號后才能進行補發。

2.社保基金部分繳費收入未及時劃繳財政專戶問題，社保局濠江分局加強賬戶管理，城鄉居民基本養老保險和機關事業單位基本養老保險收入戶的征集收入已上解至財政專戶，收入戶月末無余額。

3.社保基金支出賬戶閑置問題，社保局濠江分局已于2021年7月26日注銷在中國工商銀行開立的社保基金支出戶。

（二）重點項目審計問題整改情況

1.工程建設管理方面。一是關于達濠華僑中學學生宿舍樓及配套建設項目未按計劃及時完成工程建設問題，濠星公司今后將嚴格項目管理，在計劃期限內完成項目建設。二是雙泉公園體育館和華南師范大學附屬濠江實驗學校9#樓體藝館項目監理單位履職不到位問題，區住房和城鄉建設局將加強對監理單位的履職監督，確保工程監理單位認真履行施工質量督查職責。

2.建設資金管理方面。一是關于達濠華僑中學學生宿舍樓及配套建設項目多計多付項目樁基檢測費問題，濠星公司已追回多付費用27.43萬元；二是雙泉公園體育館和華南師范大學附屬濠江實驗學校9#樓體藝館項目多計初步設計費問題，區代建中心已核減多計費用14.4萬元；三是關于礐石中學4個工程項目多付稅金，1個項目多付招標代理服務費問題，礐石中學已追回有關費用5.85萬元。

四、績效審計問題整改情況

主要存在問題14個，其中13個已完成整改，1個仍在推進整改。

（一）新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計問題整改情況

一是部分專項資金未及時使用問題，審計期間，有關部門加快工作進度，抗疫特別國債基建項目7500萬元、2020年公共衛生體系建設和重大疫情防控救治體系建設中央補助資金323.45萬元等專項資金已全額支出；二是部分補助資金發放對象不合規問題，有關部門已完成整改，收回0.04萬元。

（二）學前教育專項資金績效審計問題整改情況

 1.學前教育政策執行方面。區教育局已完成普惠性民辦幼兒園的重新認定工作，共認定普惠性民辦幼兒園17所。

2.學前教育資源布局方面，一是加快街道公辦幼兒園建設，廣澳、馬滘街道公辦幼兒園已竣工驗收，濱海、礐石街道公辦幼兒園已完成項目選址及初步設計工作，河浦、玉新街道公辦幼兒園進入項目選址階段；二是設立規范化普惠性幼兒園，包括建設東湖海悅城新建幼兒園，南濱博美幼兒園辦成普惠性幼兒園；三是完善學前教育頂層設計，區教育局成立學前教育發展專題調研小組，深入開展調研，科學規劃學前教育布局。

3.專項資金使用管理方面，一是未編制學前教育專項資金績效目標問題，區教育局已編制學前教育階段生均公用經費預算績效目標，并開展有關資金績效評價；二是專項資金滯留嚴重問題，區教育局推進項目建設，加快資金使用，已支出學前教育專項資金588.40萬元；三是生均經費撥付不合規問題，區教育局對2019年、2020年的生均公用經費按當學期實有人數進行清算，補撥或退回學前教育生均經費補助資金。

4.辦園方面，一是部分幼兒園基礎設施不達標的問題，區教育局督促和引導幼兒園逐步完善基礎設施，不斷提高辦學條件，全區生均用地面積、建筑面積、室外活動面積、綠化面積等均較之前有所提高。二是部分幼兒園財務管理不規范的問題，區教育局進一步加強幼兒園管理，開展檢查工作，要求有關幼兒園建賬核算，并對全區幼兒園財務人員進行培訓。三是無證辦園工作整治不到位問題，區教育局落實整治工作，有關幼兒園已審批辦證。

五、國有資產審計問題整改情況

主要存在問題14個，其中9個已完成整改，5個仍在推進整改。

（一）區屬國有企業審計問題整改情況

1.國有企業事務管理方面。一是未按規定足額上繳國有資本收益問題，達建總公司已完成整改，上繳國有資本收益256.28萬元；二是部分分公司承包人欠交承包管理費問題，達建總公司已收到補交費用10萬元，剩余費用仍在催收或清算；三是執行企業規章制度不到位問題，達建總公司已整改，嚴格執行企業規章制度；四是出臺新的工資制度未報區國資部門備案或核準問題，達建總公司已將新出臺的工資制度報送區財政局。

2.重大經濟事項決策方面。關于未制定“三重一大”決策制度具體實施辦法和部分大額開支未經集體決策的問題，達建總公司已落實整改，制定“三重一大”決策制度并嚴格執行。

3.固定資產管理方面，一是無設置固定資產明細賬問題，達建總公司已加強管理，設置固定資產明細賬；二是部分固定資產未登記入賬問題，達建總公司已將有關資產登記入賬；三是部分固定資產長期閑置問題，兩處閑置房產因年久失修，尚未能盤活使用。

（二）區級行政事業性國有資產審計問題整改情況

1.資產使用效益方面。一是有2個部門固定資產閑置問題，區政府辦公室已盤活使用2處房產，仍有4處房產因拍賣失敗、年久失修等原因尚未盤活，區委統戰部擬將閑置房產改造為港澳臺僑服務中心；二是5所學校部分教育信息化設備閑置問題，區教育局成立領導小組，落實學校整改，盤活啟用相關設備。

2.資產核算管理方面。一是6個部門資產管理系統數據和賬面固定資產原值不相符問題，5個部門已落實整改，對固定資產進行清查盤點，補登入賬及進行賬務調整，區衛生健康局仍在進一步清理資產情況；二是8個部門資產信息賬實不符問題，5個部門已進行賬務處理完成整改，剩余3個部門涉及的4處房產1輛公車仍需進一步完善手續；三是1所學校2個已竣工項目長期未辦理竣工財務決算及產權登記問題，礐石中學已完成固定資產登記。

六、部分問題未整改到位的原因及下一步工作措施

從目前整改情況看，審計工作報告所反映的問題大部分已得到糾正，整改成效明顯，但仍有一些問題的整改仍在持續進行中，尚未整改到位的主要原因有：一是個別歷史遺留問題情況復雜，需要時間進行梳理，難以立即整改；二是有的問題存在各種實際困難，需進一步溝通協商追討；三是有些問題涉及工作規劃中長期目標，需要結合工作推進逐步解決；四是部分項目進度仍需進一步推進落實。

對目前尚未整改到位的問題，我們將繼續督促有關部門切實履行整改責任，不斷提升審計工作的整體效能，更好地發揮審計“治已病，防未病”的作用。一是強化依法推進審計整改，按照新修訂的《審計法》有關規定，加大依法管理審計整改的力度，建立整改臺賬，督促責任單位分類制定整改計劃，切實履行整改義務；二是繼續深化整改督查力度，持續對后續整改情況進行跟蹤檢查，確保整改成效，杜絕表面整改、虛假整改；三是進一步突出長效機制建設，鞏固整改成果，督促有關部門單位結合審計發現問題以點帶面，推動深化改革和完善制度，防止屢審屢犯現象發生。

主任、各位副主任、各位委員：

濠江區審計局將在區委、區政府和上級審計機關的堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中、六中全會精神，以及習近平總書記對廣東工作、審計工作的重要講話和重要指示批示精神，進一步推動審計查出問題整改到位，全面建設宜業宜居宜游的粵東明珠。