2021年10月14日在濠江區(qū)第四屆

人民代表大會常務委員會第五十次會議上

濠江區(qū)審計局局長   蔡燕城

主任、各位副主任、各位委員：

    我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2020年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。

一年來，區(qū)審計局在區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關的正確領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，深入學習貫徹習近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，按照新形勢下審計工作的新要求，圍繞落實市委“1146”工程、區(qū)委“115”工作思路，全面履行審計監(jiān)督職責，依法審計了2020年本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。

    審計結(jié)果表明，在區(qū)委區(qū)政府堅強領導下，各部門堅持穩(wěn)中求進總基調(diào)，認真執(zhí)行區(qū)人大批準的財政預算，財政收支管理總體規(guī)范。

    ——強化收支管理，財政運行平穩(wěn)。全區(qū)一般公共預算收入61961萬元，可比增長3.65%，其中：稅收收入41684萬元，可比增長2.03%，稅收占比67.27%；非稅收入20277萬元，可比增長7.16%，收入情況持續(xù)向好。全年爭取新增債券100000萬元，比上年增加40000萬元。

    ——落實財政支出政策，力?！叭！敝С?。中央抗疫直達資金21278萬元全額支出，將特殊轉(zhuǎn)移支付資金和抗疫特別國債用于疫情防控、?；久裆⒈＞蜆I(yè)、基層運轉(zhuǎn)以及支持重大項目建設。全年各類民生支出186902萬元，占一般公共預算支出81.70%，改善民生，確保政策落實。

    ——深化財政管理改革，體制機制不斷健全。一是健全國有資產(chǎn)管理制度，出臺《關于建立區(qū)政府向區(qū)人大常委會報告國有資產(chǎn)管理情況制度的意見》，推動國有資產(chǎn)管理規(guī)范透明；二是推進“數(shù)字財政”改革工作，開展政策引導、宣傳培訓，做好溝通對接、管理協(xié)調(diào)和運維服務，推動數(shù)字財政準時上線實施。

    ——審計查處問題整改力度加大。對上年度審計工作報告反映的問題，有關部門認真落實主體責任，按項逐條落實整改，對審計工作報告反映的問題55項，截至2021年6月底，已完成整改53項，按照審計要求已上繳財政528.36萬元，促進資金使用撥付8124.91萬元，消化暫付掛賬8870萬元，制定或完善規(guī)章制度4項。

    一、財政管理審計情況

    組織對2020年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計、2020年度區(qū)級一級預算單位部門預算執(zhí)行和其他財務收支情況審計、對個別街道進行審計。審計結(jié)果表明，財政部門貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署，積極推進預算管理改革，服務和保障我區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行發(fā)展。

    （一）區(qū)本級財政管理審計

    組織對2020年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。2020年，本級一般公共預算總收入252339萬元，總支出245076萬元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5212萬元；政府性基金預算總收入312269萬元，總支出303961萬元；國有資本經(jīng)營預算總收入5679萬元，總支出5636萬元；社?；痤A算總收入66283萬元，總支出32414萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    1.少數(shù)項目未及時下達預算指標，如2020年10月31日區(qū)人大批準第三次預算調(diào)整，調(diào)增河浦街道水環(huán)境綜合治理工程等4個項目，涉及金額619萬元，截至12月底均未下達指標。

    2.未計提水利建設基金。2020年區(qū)財政城市基礎設施配套費收入11633.88萬元，未按規(guī)定提取3%水利建設基金349.02萬元。

    3.非稅專戶核算其他資金。區(qū)財政的非稅專戶存在核算企業(yè)退休人員社會管理經(jīng)費資金收入的情況，涉及資金22.80萬元。

    4.收回存量資金部分未發(fā)揮效益。區(qū)財政2020年收回存量資金合計12330.56萬元（包含上年結(jié)轉(zhuǎn)資金），安排存量資金8472.05萬元，尚有3858.51萬元未及時使用。

    （二）部門預算執(zhí)行審計

    組織對區(qū)級一級預算單位開展部門預算執(zhí)行審計全覆蓋。審計結(jié)果表明，各預算單位能按預算改革要求編制部門預算，加強預算管理。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    1.預算執(zhí)行方面，一是有18個部門共68個當年度預算項目執(zhí)行率低于50%，涉及金額3970.82萬元；二是有11個部門共48個以前年度結(jié)轉(zhuǎn)項目執(zhí)行率低于75%，涉及金額2549.86萬元。

    2.公務支出管理方面，有4個部門無預算或超預算支出“三公”經(jīng)費、會議費或培訓費，涉及資金8.06萬元。1個部門個別會議費報銷憑證缺少會議通知、會議簽到表等相關資料，涉及金額1.55萬元。

    3.政府采購方面，有5個部門共12個政府采購目錄以內(nèi)項目未按規(guī)定納入政府采購，涉及金額172.5萬元。2個部門共4個政府采購目錄外項目未通過中介超市選取服務單位，涉及金額19.76萬元。

    （三）街道財政管理審計情況

    組織對達濠街道2018至2019年財政收支管理情況進行審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    1.向不屬于本級預算單位撥付補助經(jīng)費，涉及金額59萬元，其中：撥付達濠派出所57萬元，國家稅務局2萬元。

    2.利息收入未納入非稅收入，且未及時上繳區(qū)財政，涉及金額36.47萬元。

    3.在公務卡結(jié)算目錄范圍內(nèi)的部分費用支出未使用公務卡結(jié)算，涉及金額4.64萬元。

    4.列支應由其他單位承擔的電費支出，涉及金額1.08萬元，經(jīng)審計指出問題后，達濠街道已在審計期間追回該筆支出。

    二、重大政策措施跟蹤審計情況

    區(qū)審計局持續(xù)做好重大政策措施落實情況跟蹤審計，每季度選擇若干項重大經(jīng)濟政策措施進行審計。審計結(jié)果表明，濠江區(qū)委、區(qū)政府全面深化“放管服”改革，提高工程建設項目審批的效率和質(zhì)量，進一步優(yōu)化我區(qū)的營商環(huán)境；區(qū)人力資源和社會保障局積極貫徹各項促進就業(yè)優(yōu)先政策，疫情期間，配套出臺有關就業(yè)創(chuàng)業(yè)特色政策。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    （一）優(yōu)化營商環(huán)境，推動工程建設項目審批制度改革方面。一是未制定各審批環(huán)節(jié)的相關實施辦法或?qū)嵤┘殑t，推進力度不足；二是審批平臺建設不完善，信息共享不到位；三是工程建設項目審批管理系統(tǒng)辦理審批事項時，未能統(tǒng)一項目代碼。

    （二）促進就業(yè)優(yōu)先，落實就業(yè)補貼政策方面。一是少數(shù)以工代訓補貼人員不符合條件，涉及補貼資金1.5萬元；二是少數(shù)一次性吸納就業(yè)補貼人員不符合條件，涉及補貼資金0.4萬元。審計期間，有關部門已收回有關補貼資金。

    三、重點民生項目和專項資金審計情況

    （一）社?；饘徲嬊闆r

    組織對2020年汕頭市濠江區(qū)社會保險基金預算執(zhí)行情況進行審計，主要涉及城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金未及時補發(fā)，涉及246人次金額4.21萬元。

    2.社保基金部分繳費收入未及時劃繳財政專戶，涉及機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金2.81萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金36.05萬元。

    3.社保局濠江分局1個社?；鹬С鲑~戶閑置1年以上，未及時清理。

    （二）重點項目審計情況

    組織對汕頭市達濠華僑中學學生宿舍樓及配套建設項目進行審計，結(jié)合其他審計項目，組織對雙泉公園體育館提升改造項目和華南師范大學附屬濠江實驗學校9#樓體藝館提升改造項目進行審計，以及對礐石中學部分工程項目進行了審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    1.工程建設管理方面。一是達濠華僑中學學生宿舍樓項目未能按立項計劃時間節(jié)點完成建設；二是雙泉公園體育館和華南師范大學附屬濠江實驗學校9#樓體藝館項目監(jiān)理單位履職不到位。

    2.建設資金管理方面。一是達濠華僑中學學生宿舍樓項目多付樁基檢測費27.43萬元；二是雙泉公園體育館和華南師范大學附屬濠江實驗學校9#樓體藝館項目多計初步設計費14.4萬元；三是礐石中學4個工程項目多付稅金4.15萬元，1個項目多付招標代理服務費1.7萬元。

    四、績效審計情況

    區(qū)審計局進一步加大績效審計力度，重點對新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計，對學前教育專項資金開展績效審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    （一）新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計

    1.部分專項資金因工作進度緩慢，資金下達超過30日仍未及時使用，包括：第二批中央財政專項扶貧資金（扶貧發(fā)展方向）中分配用于勞動能力建檔立卡對象參與產(chǎn)業(yè)就業(yè)以獎代補的專項資金8萬元；濠江區(qū)抗疫特別國債基建項目7500萬元；2020年公共衛(wèi)生體系建設和重大疫情防控救治體系建設中央補助資金323.45萬元。審計期間，有關部門加快工作進度，資金已全額支出。

    2.部分補助資金發(fā)放對象不合規(guī)，濠江區(qū)有3名己離世人員領取困難補助，涉及金額0.04萬元，審計期間，有關部門已收回有關補助資金。

    （二）學前教育專項資金績效審計

    1.學前教育政策執(zhí)行方面，有22家普惠性民辦幼兒園認定已過期，未重新認定。

    2.學前教育資源布局方面，濠江區(qū)現(xiàn)有幼兒園布局不合理，部分街道未設立規(guī)范化公辦中心幼兒園；少數(shù)已達規(guī)模的行政村未能設置普惠性民辦幼兒園；個別街道僅有1所幼兒園，均衡性不足，難以滿足人民群眾對學前教育公辦優(yōu)質(zhì)資源和適齡兒童就近入讀的需求。

    3.專項資金使用管理方面，一是業(yè)務部門未編制學前教育專項資金的績效目標，未按規(guī)定開展績效評價工作；二是專項資金滯留嚴重，未發(fā)揮資金效益，涉及金額1354.78萬元；三是生均經(jīng)費撥付不合規(guī)，未按當學期實有人數(shù)撥付，部分幼兒園存在多撥或少撥生均經(jīng)費的情況。

    4.辦園方面，濠江區(qū)部分規(guī)范化幼兒園生均活動面積不達標；部分規(guī)范化幼兒園未建賬核算，財務管理不規(guī)范；無證辦園工作整治不到位，影響幼兒園辦學質(zhì)量。

    五、國有資產(chǎn)審計情況

    （一）區(qū)屬國有企業(yè)審計情況

    組織對汕頭市達濠建筑總公司2018年1月至2019年12月的經(jīng)濟活動進行審計，審計結(jié)果表明，企業(yè)能貫徹區(qū)委區(qū)政府的決策部署，執(zhí)行上級的路線方針政策，立足企業(yè)實際，實現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    1.國有企業(yè)事務管理方面，一是達建總公司未按規(guī)定足額上繳國有資本收益，兩年合計欠繳256.28萬元；二是部分分公司承包人欠交承包管理費，總計65.01萬元；三是執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度不到位，公務車無定點維修以及財務審批制度未嚴格執(zhí)行；四是出臺新的工資制度未報區(qū)國資部門備案或核準。

    2.重大經(jīng)濟事項決策方面，一是達建總公司未制定“三重一大”決策制度具體實施辦法；二是部分大額開支未經(jīng)集體決策。

    3.固定資產(chǎn)管理方面，一是無設置固定資產(chǎn)明細賬，涉及資產(chǎn)原值717.61萬元；二是部分固定資產(chǎn)未登記入賬，涉及資產(chǎn)原值25.68萬元；三是部分固定資產(chǎn)長期閑置，涉及2處房產(chǎn)原值253.42萬元。

    （二）區(qū)級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況

    結(jié)合部門預算執(zhí)行審計全覆蓋項目和其他項目，組織對區(qū)級一級預算單位以及部分區(qū)屬學校資產(chǎn)管理情況進行審計，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

    1.資產(chǎn)使用效益方面，一是有2個部門固定資產(chǎn)閑置，涉及7處房產(chǎn)，原值914.45萬元；二是有5所學校存在部分教育信息化設備閑置的情況，涉及資產(chǎn)原值38.56萬元。

    2.資產(chǎn)核算管理方面，一是有6個部門資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)和賬面固定資產(chǎn)原值不相符，相差58.95萬元；二是8個部門資產(chǎn)未及時進行賬務處理，造成資產(chǎn)信息賬實不符，涉及14處房產(chǎn)、3輛公車和1批辦公家具；三是有1所學校2個已竣工項目長期未辦理竣工財務決算及產(chǎn)權(quán)登記。

    六、原因分析和審計建議

    從審計的情況來看，上述問題產(chǎn)生的主要原因是： 一是預算績效理念還有待增強，一些部門和單位“先謀事、后排錢”理念尚未牢固樹立，績效管理仍未貫穿財政資金全過程，資金未及時使用等問題仍有發(fā)生；二是職能部門管理力度有待加強，一些改革配套措施尚不到位，部門間協(xié)調(diào)配合機制還不夠健全等，影響財政資金使用和管理；三是資產(chǎn)管理理念還不到位，沒有定期清查盤點部門資產(chǎn)，未能全面掌握資產(chǎn)家底。為此，審計建議：

    （一）做好預算編制工作，強化預算績效管理

抓好預算編制管理工作，做實做細做準項目庫，建立預算績效管理體系，健全全過程預算績效管理鏈條，常態(tài)化監(jiān)督掌握預算執(zhí)行進度，落實業(yè)務主管部門主體責任，全面增強績效觀念和責任意識。

    （二）健全配套制度，提高管理水平

繼續(xù)深化改革，健全配套制度機制，強化制度約束力和執(zhí)行力，加強部門間信息共享和工作銜接，提高管理水平和政策實施效果。

    （三）加強和規(guī)范國有資產(chǎn)管理，促進國有資產(chǎn)保值增值

落實主體責任，加強和規(guī)范國有資產(chǎn)管理，全面摸清資產(chǎn)家底，堵塞管理漏洞，夯實制度基礎，盤活國有資產(chǎn)，促進國有資產(chǎn)保值增值。

    對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；報告反映的問題正在得到整改和糾正，對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)委區(qū)政府的要求督促有關部門單位認真整改，全面整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。

    主任、各位副主任，各位委員：

    今年是中國共產(chǎn)黨成立100周年，也是“十四五”開局之年，濠江區(qū)審計局將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，在區(qū)委區(qū)政府和上級審計機關的堅強領導下，自覺接受區(qū)人大的指導和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，為汕頭打造現(xiàn)代化活力經(jīng)濟特區(qū)，為全面加快建設宜業(yè)、宜居、宜游幸福濠江貢獻審計力量。

    報告完畢。請予審議。