關(guān)于2019年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告

2021年3月

濠江區(qū)審計(jì)局局長  蔡燕城

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報(bào)告2019年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)查出問題整改情況，請審議。

2020年8月31日，區(qū)四屆人大常委會第三十五次會議聽取和審議了《關(guān)于2019年濠江區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》），并要求區(qū)政府將審計(jì)工作報(bào)告中指出問題的整改情況向區(qū)人大常委會報(bào)告。區(qū)政府對審計(jì)工作報(bào)告反映的問題高度重視，要求各有關(guān)整改責(zé)任單位認(rèn)真組織整改工作，同時(shí)要求區(qū)審計(jì)局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果。審計(jì)工作報(bào)告反映問題55項(xiàng)，截至12月底，已完成整改46項(xiàng)，正在整改9項(xiàng)。通過整改，已上交財(cái)政513.51萬元，已歸還原渠道資金3.91萬元，促進(jìn)資金使用撥付7949.2萬元，盤活收回存量資金5840萬元，消化暫付掛賬8870萬元，推動項(xiàng)目進(jìn)度4項(xiàng)，制定或完善規(guī)章制度4項(xiàng)。

審計(jì)整改結(jié)果表明，各有關(guān)部門能充分認(rèn)識審計(jì)整改工作的重要性和必要性，整改意識進(jìn)一步增強(qiáng)，整改質(zhì)量有所提高，整改工作取得新成效。一是積極落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，逐條研究整改措施，逐項(xiàng)明確責(zé)任主體，明確整改時(shí)限，層層壓實(shí)整改責(zé)任，確保整改到位。二是全面加強(qiáng)落實(shí)跟蹤檢查，區(qū)審計(jì)局專門組織力量對審計(jì)工作報(bào)告披露問題的整改情況進(jìn)行全面跟蹤，督促整改事項(xiàng)落實(shí)到位，提升整改效果。三是切實(shí)強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，有關(guān)部門單位能以整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題為契機(jī)，舉一反三，將整改工作與加強(qiáng)管理、完善機(jī)制、健全制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行緊密結(jié)合，提升整改效能。目前還有少數(shù)單位對審計(jì)查出問題尚未整改到位，現(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下。

一、財(cái)政管理審計(jì)情況

（一）區(qū)本級財(cái)政管理審計(jì)的整改情況

1.預(yù)算執(zhí)行存在的問題，一是區(qū)財(cái)政局按照《關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見》（財(cái)預(yù)〔2020〕11號）有關(guān)規(guī)定，及時(shí)做好資金分配方案的細(xì)化和指標(biāo)下達(dá)工作；二是區(qū)財(cái)政局今后將按規(guī)定及時(shí)下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金；三是區(qū)財(cái)政局已通過一卡通賬戶發(fā)放建檔立卡學(xué)生生活費(fèi)及免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金；四是未采取競爭性方式選擇9個財(cái)政專戶資金存放銀行的問題，區(qū)財(cái)政反映其中8個財(cái)政專戶選擇開戶行已按照市財(cái)政資金存放管理辦法執(zhí)行，剩余1個財(cái)政專戶將采取競爭性方式選擇資金存放銀行，目前相關(guān)工作正在推進(jìn)中。

2.區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算的問題，一是區(qū)財(cái)政局已經(jīng)開展區(qū)屬國有企業(yè)試點(diǎn)工作，力爭實(shí)現(xiàn)將更多的區(qū)屬國有企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍；二是區(qū)財(cái)政局將結(jié)合我區(qū)國有企業(yè)改革進(jìn)度及經(jīng)營現(xiàn)狀，參照市局出臺的有關(guān)政策文件精神，盡快建立我區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算資金績效評價(jià)制度；三是區(qū)財(cái)政局進(jìn)一步落實(shí)區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支月報(bào)表填報(bào)工作，并做好匯總編制。

3.存量資金存在的問題，一是區(qū)財(cái)政局積極加強(qiáng)財(cái)政掛賬清理，已消化暫付掛賬完成整改；二是區(qū)財(cái)政局盤活收回存量財(cái)政資金5840萬元，其中部門賬戶上繳5451萬元。

4.社保基金存在的問題，一是社保局濠江分局加強(qiáng)賬戶管理，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)收入賬戶的征集收入及時(shí)上交至財(cái)政專戶，確保收入賬戶月末無余額；二是社保局濠江分局已追回29人多領(lǐng)的社會養(yǎng)老待遇金3.77萬元。

5.全區(qū)政府債券資金管理使用存在的問題，區(qū)教育局加快支出進(jìn)度，沉淀的2019年新增債券資金961.69萬元和結(jié)存的2018年度債券資金3422.94萬元都已全部支付完畢。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計(jì)的整改情況

1.預(yù)算編制方面，區(qū)委編辦、區(qū)市場監(jiān)管局、區(qū)委組織部加強(qiáng)預(yù)算編制執(zhí)行分析和項(xiàng)目資金的執(zhí)行進(jìn)度監(jiān)督，預(yù)算編制更加精細(xì)。

2.預(yù)算執(zhí)行方面，部分當(dāng)年新增預(yù)算項(xiàng)目支出完成率低于50%的問題，相關(guān)預(yù)算單位積極采取措施，加快項(xiàng)目資金的執(zhí)行進(jìn)度，12個部門42個項(xiàng)目完成整改，共促進(jìn)有關(guān)項(xiàng)目資金支出3476.38萬元，上交區(qū)財(cái)政489.25萬元，收回有關(guān)項(xiàng)目指標(biāo)993.71萬元，6個部門尚有10個項(xiàng)目正在整改中。

3.資產(chǎn)管理方面，4個部門資產(chǎn)閑置的問題，區(qū)自然資源局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局已經(jīng)將閑置的固定資產(chǎn)移交至區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)局，區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)市場監(jiān)管局有關(guān)房產(chǎn)因年久失修，尚未能盤活使用；5個部門固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，區(qū)發(fā)展改革局、區(qū)財(cái)政局已落實(shí)整改，核銷有關(guān)資產(chǎn)，區(qū)衛(wèi)生健康局正在補(bǔ)齊有關(guān)房產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)，區(qū)民政局、河浦街道有關(guān)房產(chǎn)因產(chǎn)權(quán)不明確，尚未能錄入固定資產(chǎn)賬。

4.“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)方面，區(qū)民政局、區(qū)自然資源局已加強(qiáng)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算管理；區(qū)企投中心進(jìn)一步加強(qiáng)會議費(fèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算；區(qū)殘聯(lián)等8個有關(guān)單位將培訓(xùn)費(fèi)列入預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行；區(qū)教育局、區(qū)衛(wèi)生健康局進(jìn)一步規(guī)范接待管理，嚴(yán)格接待標(biāo)準(zhǔn)；濱海街道實(shí)行定點(diǎn)加油，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局、區(qū)城管局加強(qiáng)公車使用管理，按“一車一檔”進(jìn)行登記，同時(shí)，區(qū)城管局、區(qū)司法局已按規(guī)定及時(shí)處置有關(guān)公車，區(qū)市場監(jiān)管局有關(guān)車輛因機(jī)構(gòu)改革后公車尚未能重新定編確編，正在整改中。

5.支出管理方面，區(qū)衛(wèi)生健康局、區(qū)僑務(wù)局已收回多報(bào)銷的差旅費(fèi)；區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)局等11個有關(guān)單位加強(qiáng)和規(guī)范公務(wù)支出管理，按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算，減少現(xiàn)金支出；區(qū)城管局、區(qū)僑務(wù)局已收回違規(guī)擴(kuò)大開支范圍的資金并上交區(qū)財(cái)政。

6.內(nèi)部控制管理方面，區(qū)婦聯(lián)已按要求建立單位內(nèi)控制度并組織實(shí)施，區(qū)僑務(wù)局進(jìn)一步完善外賓接待流程；區(qū)婦聯(lián)、區(qū)僑務(wù)局、區(qū)城管局已完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”制度及相關(guān)采購規(guī)定。

二、績效審計(jì)情況

（一）省級教育發(fā)展專項(xiàng)學(xué)前教育資金專題審計(jì)

1.2019年省級教育發(fā)展專項(xiàng)學(xué)前教育資金績效目標(biāo)中的3項(xiàng)數(shù)量指標(biāo)未能完成的問題，區(qū)教育局加快推進(jìn)幼兒園項(xiàng)目建設(shè)，目前廣澳街道中心幼兒園已竣工驗(yàn)收，馬滘街道中心幼兒園及濱海街道公辦幼兒園正在啟動建設(shè)。

2.2019年省級教育發(fā)展專項(xiàng)學(xué)前教育資金年底全部結(jié)存的問題，區(qū)教育局正在整改中，雖采取一定措施，但整改成效不明顯，僅完成支出84.73萬元。

（二）濠江區(qū)社區(qū)服務(wù)中心公衛(wèi)專項(xiàng)資金使用管理和績效審計(jì)

1.基本公衛(wèi)資金使用管理方面的整改情況，一是區(qū)衛(wèi)健局采取措施縮短資金撥付時(shí)間，確保基本公衛(wèi)資金及時(shí)撥付到位；二是各社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心已將違規(guī)擴(kuò)大開支范圍金額9.55萬元上交區(qū)財(cái)政；三是各社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心采取措施推進(jìn)工作，提高資金使用效率。

2.基本公衛(wèi)項(xiàng)目實(shí)施方面的整改情況，一是區(qū)人民醫(yī)院社區(qū)辦要求各社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心按照整改列表內(nèi)容逐項(xiàng)自查對照，落實(shí)具體責(zé)任人和整改期限，并定期跟進(jìn)匯總整改進(jìn)度；二是社區(qū)辦已制定具體實(shí)施方案，推進(jìn)基本公衛(wèi)項(xiàng)目，提高各項(xiàng)目完成指標(biāo)；三是自2019年9月濠江醫(yī)院全面管理7所社區(qū)中心后，7所社區(qū)中心質(zhì)控和年度考核工作同步進(jìn)行，并定期開展基本公衛(wèi)服務(wù)工作質(zhì)量檢查及專項(xiàng)考核；四是以基礎(chǔ)醫(yī)療帶動基本公衛(wèi)項(xiàng)目，汕大附一院、濠江醫(yī)院定期派出專家到河浦、廣澳、礐石社區(qū)中心坐診，并通過濠江醫(yī)院動態(tài)，社區(qū)公眾號等方式進(jìn)行宣傳；五是社區(qū)辦調(diào)整績效細(xì)則，鼓勵家庭醫(yī)生為簽約群眾提供履約服務(wù)，進(jìn)一步提高家庭醫(yī)生簽約率和履約率，截止2020年8月底，全區(qū)家庭醫(yī)生簽約覆蓋率25.39%，重點(diǎn)人群簽約覆蓋率50.67%。

三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況

（一）儲備糧補(bǔ)貼資金專項(xiàng)審計(jì)的整改情況

一是區(qū)發(fā)展改革局切實(shí)履行儲備糧監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)“安全儲糧”和“安全生產(chǎn)”工作；二是區(qū)濠晟公司今后將按規(guī)定，逐步加強(qiáng)人員培訓(xùn)，完善管理技術(shù)崗位的相應(yīng)資格，配齊收儲資格達(dá)標(biāo)的管理技術(shù)人員，規(guī)范收儲行為；三是區(qū)濠晟公司落實(shí)“一、三、七糧情檢查”，全面檢查庫存糧情、檢查庫區(qū)安全相關(guān)情況，并做好糧情記錄，消除安全隱患；四是區(qū)濠晟公司加強(qiáng)熏蒸作業(yè)管理，對藥劑殘?jiān)皬U棄物及時(shí)進(jìn)行合理處置，確保人員安全。

（二）河浦中學(xué)審計(jì)的整改情況

河浦中學(xué)通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，及時(shí)支付各類專項(xiàng)資金等措施，已完成有關(guān)問題的整改。

四、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況

（一）關(guān)于區(qū)級涉農(nóng)資金使用項(xiàng)目庫建設(shè)不完善的問題，區(qū)涉農(nóng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織各涉農(nóng)部門做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，建設(shè)區(qū)級項(xiàng)目庫，并在省財(cái)政廳市縣項(xiàng)目庫管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目申報(bào)工作。

（二）關(guān)于4項(xiàng)約束性任務(wù)未完成的問題。區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村水務(wù)局已采取有效措施，完成了4項(xiàng)約束性任務(wù)。

（三）關(guān)于四好農(nóng)村路建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度偏慢的問題，區(qū)交通運(yùn)輸局采取措施，多次召開項(xiàng)目建設(shè)工作會議，部署具體工作，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。

五、國有企業(yè)審計(jì)情況

（一）公司事務(wù)、公司發(fā)展方面，粵鑫公司已將現(xiàn)行工資制度報(bào)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)（區(qū)國資局）備案，有關(guān)出借的固定資產(chǎn)已經(jīng)收回并進(jìn)行處理。

（二）重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策方面，粵鑫公司已建立議事制度，明確“三重一大”事項(xiàng)的決策內(nèi)容、程序并做好會議記錄工作。

（三）財(cái)務(wù)管理方面，粵鑫公司按規(guī)范完善報(bào)銷手續(xù)，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷管理，加強(qiáng)現(xiàn)金使用管理，對超現(xiàn)金限額款項(xiàng)的支付通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）項(xiàng)目建設(shè)管理方面，粵鑫公司加強(qiáng)項(xiàng)目管理，積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門推進(jìn)公司項(xiàng)目建設(shè)，對于審計(jì)指出的1個項(xiàng)目未竣工驗(yàn)收即交付使用的問題，粵鑫公司已完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收移交工作，對于項(xiàng)目預(yù)算工作滯后的問題，粵鑫公司今后將積極協(xié)調(diào)配合推進(jìn)各項(xiàng)目財(cái)審工作，按規(guī)定程序及時(shí)完成項(xiàng)目預(yù)算工作，強(qiáng)化工程造價(jià)控制。

六、持續(xù)推進(jìn)整改的問題及下一步安排

從目前整改情況看，審計(jì)工作報(bào)告所反映的問題大部分已得到糾正，整改成效明顯，但仍有一些問題的整改仍在持續(xù)進(jìn)行中，主要有以下幾種情況：

一是部分問題的整改需要較長時(shí)間才能完成，如省級教育發(fā)展專項(xiàng)學(xué)前教育資金績效目標(biāo)中的3項(xiàng)數(shù)量指標(biāo)未能完成的問題，相關(guān)整改責(zé)任單位雖已采取措施，部署有關(guān)工作，但相關(guān)建設(shè)項(xiàng)目有一定的建設(shè)周期，仍需要進(jìn)一步的跟進(jìn)和“回頭看”。

二是屬于歷史遺留問題，如資產(chǎn)管理方面，由于歷史久遠(yuǎn)，相關(guān)資料缺失或人員變動，部分單位房產(chǎn)仍需要進(jìn)一步厘清產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

三是有的問題客觀情況較復(fù)雜，整改難度較大，牽涉面廣，短期內(nèi)難以徹底整改到位。如區(qū)級國有資本經(jīng)營預(yù)算的問題，區(qū)屬國有企業(yè)大部分處于常年虧損狀態(tài)，尚不滿足納入國有資本經(jīng)營預(yù)算管理?xiàng)l件，且我區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算尚處于起步階段，存在管理人手及經(jīng)驗(yàn)不足等問題，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)整改。

對目前尚未整改到位的問題，各相關(guān)部門正按照審計(jì)整改要求，加快推進(jìn)整改工作。下一步，審計(jì)部門將嚴(yán)格按照區(qū)委、區(qū)政府和區(qū)人大常委會對審計(jì)整改工作的要求，緊盯尚在整改的問題，積極聯(lián)動相關(guān)部門，繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促整改責(zé)任單位進(jìn)一步落實(shí)整改措施，一是繼續(xù)督促相關(guān)部門推進(jìn)整改工作，對成因復(fù)雜、涉及面廣、歷史遺留等一時(shí)無法整改到位的問題，要加緊研究，積極創(chuàng)造條件逐步整改。二是深化整改督查力度，對后續(xù)整改情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤檢查，確保審計(jì)整改落實(shí)到位，著力揭示虛假整改、整改不到位的典型情況，通過整改跟蹤檢查促進(jìn)審計(jì)整改質(zhì)量全面提升。三是強(qiáng)化整改追責(zé)問責(zé)。對整改工作中出現(xiàn)的整改不力、虛假整改、拒絕整改的部門，將加大整改責(zé)任追究力度，從嚴(yán)處理和問責(zé)相關(guān)單位和人員。

主任、各位副主任，各位委員：

濠江區(qū)審計(jì)局將在區(qū)委區(qū)政府和上級審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神指導(dǎo)工作，深入學(xué)習(xí)貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在黨的十九屆五中全會上的重要講話精神以及出席深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)建立40周年慶祝大會和視察廣東重要講話、重要指示精神，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府的總體部署和工作目標(biāo)，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，從嚴(yán)從緊強(qiáng)化審計(jì)整改，繼續(xù)在推動深化改革、促進(jìn)依法行政、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和民生福祉、監(jiān)督和制約權(quán)力運(yùn)行等方面發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和保障作用，更好服務(wù)濠江經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為打造宜居宜業(yè)宜游的幸福濠江貢獻(xiàn)審計(jì)力量。