關(guān)于濠江區(qū)2016年度本級預(yù)算

執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告

2017年6月29日在濠江區(qū)第四屆

人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議上

濠江區(qū)審計局局長   蔡燕城

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告2016年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》的規(guī)定，報告期間（2016年7月至2017年6月）區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和市審計局的領(lǐng)導下，緊緊圍繞全區(qū)的中心工作，推進審計制度改革創(chuàng)新，實施各類審計及審計調(diào)查，共完成審計項目11個，較好地發(fā)揮了審計監(jiān)督和保障作用。

審計結(jié)果表明，各部門認真執(zhí)行區(qū)第三屆人大第六次會議批準的財政預(yù)算，2016年本級財政預(yù)算執(zhí)行良好，財政收支管理總體規(guī)范。本級一般公共預(yù)算總收入194232萬元，總支出181635萬元，年末安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2064萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)10533萬元。政府性基金預(yù)算總收入244785萬元，總支出241640萬元，年終結(jié)轉(zhuǎn)3145萬元。財政專戶管理資金總收入2583萬元，總支出2424萬元，年終結(jié)余159萬元。社保基金專戶總收入21218萬元，總支出4641萬元，年終結(jié)余16577萬元。糧食風險基金專戶收入47萬元，支出21萬元，年終結(jié)余26萬元。征地款賬戶截至2016年12月底止累計收入15856萬元，累計支出20452萬元，累計超支4596萬元。銀行賬戶12個，存款余額合計49585萬元。政府性債務(wù)截至2016年12月31日止余額為100570萬元。財政存量資金截至2016年12月31日止余額為34220萬元。

——強化管理，財政收入穩(wěn)定增長。2016年本級財政預(yù)算收入實際完成57333萬元，加上級補助收入73712萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入38400萬元，結(jié)余收入24787萬元（其中上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余11217萬元、調(diào)入資金11046萬元、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入2524萬元），收入總計194232萬元。

——統(tǒng)籌兼顧，財政支出得到保障。2016年公共預(yù)算支出144401萬元，加債務(wù)還本支出31500萬元、上解支出5734萬元，支出總計181635萬元。

——深化改革，財政管理較為成效。區(qū)財政部門依據(jù)財政改革發(fā)展的要求，落實細化各項管理制度，先后出臺了《關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政收入工作的意見》，《關(guān)于進一步做好財政支出工作的意見》、《濠江區(qū)財政專項資金管理辦法》、《濠江區(qū)村集體經(jīng)濟組織財務(wù)管理制度》和《濠江區(qū)村集體經(jīng)濟組織會計核算制度》等財政財務(wù)規(guī)章管理制度，促進財政監(jiān)管管理體系進一步完善，確保財政資金安全，提高資金績效。

一、財政管理審計情況

2016年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果表明：2016年，區(qū)財政局在區(qū)委區(qū)政府的領(lǐng)導下，認真執(zhí)行本級人大通過的財政預(yù)算，以深化財政體制改革為抓手，堅持穩(wěn)中求進，不斷壯大區(qū)級綜合財力，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅持保重點、保穩(wěn)定、保大局，確保全區(qū)各項重點工作的順利推進，取得較好的成效。一般公共財政預(yù)算收入保持平穩(wěn)增長，收入質(zhì)量進一步提高，民生等重點支出較有保障，本級預(yù)算執(zhí)行情況較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

（一）歷年超財力支出掛賬有待消化。近年來，區(qū)財政局根據(jù)上級有關(guān)清理財政存量資金的政策，并結(jié)合我區(qū)財力情況，加大清理消化歷年支出掛賬力度，支出掛賬數(shù)額大幅減少，共消化歷史缺口15784萬元。但至2016年末，仍有歷年支出掛賬3379.54萬元。

（二）上級補助進舍差異未及時清理。截止2016年12月底，區(qū)財政局掛列其他應(yīng)收款賬戶的上級補助進舍萬元差異累計借方余額5.22萬元（主要原因是上級下達指標時以萬元單位，區(qū)財政核算時則以元為單位，從而產(chǎn)生的差異），在年終前未作相應(yīng)的賬務(wù)處理。

（三）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出部分超出使用范圍。2016年區(qū)財政局在城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費中列支撥付了原廣澳海關(guān)基建欠款761萬元及區(qū)城市建設(shè)投資發(fā)展公司審計費用6.8萬元，合計767.8萬元，超出了城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費使用范圍。

（四）國有資本管理基礎(chǔ)工作不到位。2015年，為加強國有資產(chǎn)管理，我區(qū)設(shè)立了濠江區(qū)國有資產(chǎn)管理辦公室（以下簡稱區(qū)國資辦）。區(qū)國資辦在2016年制行出臺了《汕頭市濠江區(qū)區(qū)屬國有企業(yè)國有資產(chǎn)管理規(guī)定》，經(jīng)區(qū)政府審核通過公布實施，完善了我區(qū)的國有資產(chǎn)管理制度。但我區(qū)對國有資本管理基礎(chǔ)工作依然存在不到位的問題。據(jù)了解，截止2016年12月底，企業(yè)主管部門上報區(qū)國資辦有關(guān)財務(wù)報表資料的企業(yè)僅有9家，區(qū)國資辦尚未全面掌握區(qū)屬國有企業(yè)的家數(shù)、規(guī)模，導致現(xiàn)階段我區(qū)的國有企業(yè)經(jīng)營狀況、資產(chǎn)總體情況，以及企業(yè)損益情況不明、家底不清，我區(qū)國有資本管理基礎(chǔ)工作存在不到位、不扎實的問題。

（五）未編制國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。我區(qū)財政預(yù)算編制，只編制一般公共收支預(yù)算、政府性基金預(yù)算，而沒有編制國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算。

二、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計和其他審計情況

報告期間，組織對區(qū)發(fā)展規(guī)劃局等3個區(qū)直單位2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況審計，同時對區(qū)經(jīng)信局等5個區(qū)直單位的經(jīng)濟責任審計。審計結(jié)果表明，區(qū)直各單位預(yù)算收支基本符合國家有關(guān)預(yù)算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，財務(wù)管理和內(nèi)部控制比較健全，提供的會計資料所反映的財務(wù)收支情況基本真實。但在審計中，也發(fā)現(xiàn)了一些問題。

（一）部分存量資金未及時繳回財政。審計發(fā)現(xiàn)，有3個單位的部分存量資金共計324.09萬元未及時按規(guī)定上繳區(qū)財政局。

（二）財政性資金的利息收入未按規(guī)定上繳財政。審計發(fā)現(xiàn)，有3個單位財政性資金的利息收入共計59.93萬元未按規(guī)定及時上繳區(qū)財政。

（三）部分資金使用效率偏低。審計發(fā)現(xiàn)，有1個單位的省級項目改造補助資金和部分項目資金共計8387.38萬元未及時使用，資金使用效率偏低。

（四）專項基金未實行“收支兩條線”。審計發(fā)現(xiàn)，有1個單位收取的2項專項基金直接繳入該單位帳戶，未實行“收支兩條線”，2項專項基金結(jié)余合計3006.79萬元，未按規(guī)定上繳地方國庫。

（五）部分海域使用金未及時征收。審計發(fā)現(xiàn)，有1個單位應(yīng)收未收海域使用金共計53.46萬元。

（六）專項資金使用不合規(guī)。審計發(fā)現(xiàn)，有1個單位的“海馬”消痕專項資金存在使用不合規(guī)的問題。

（七）其他審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：有6個單位超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；有5個單位存在部分往來款長期掛賬的問題；有2個單位購置的部分固定資產(chǎn)沒有列入固定資產(chǎn)帳反映；有2個單位固定資產(chǎn)未進行明細核算；有 2個單位出現(xiàn)賬務(wù)處理差錯的問題。

三、重大政策措施跟蹤審計情況

報告期間，區(qū)審計局緊緊圍繞中央、省、市和區(qū)出臺各項政策，密切關(guān)注重大項目落地、重點資金保障和重大政策落實情況，促進各項政策落地生根、發(fā)揮效用。

（一）生活垃圾袋裝收集經(jīng)費跟蹤審計情況

汕頭市中心城區(qū)居民生活垃圾袋裝收集經(jīng)費，是我市出臺的一項涉及民生的新政策。結(jié)合同級審，我局對2016年濠江區(qū)下?lián)芙o轄下的達濠、礐石等七個街道的生活垃圾袋裝收集經(jīng)費進行了政策跟蹤審計。審計發(fā)現(xiàn)，六個街道至2016年底存在未及時撥付居民生活垃圾袋裝收集經(jīng)費的問題，合計資金111.69萬元。各街道能引起重視，在審計期間（即2017年4月底前）5個街道已作了整改，把應(yīng)撥專項資金全額撥付所屬社區(qū)居委。對于1個街道未及時撥付資金43.80萬元，濠江區(qū)審計局已責令限期整改。

（二）濠江河道沿江路岸段漁船停泊區(qū)海域綜合整治項目

濠江河道沿江路岸段漁船海域綜合整治工程為我區(qū)2016年為民辦實事項目。結(jié)合2016年度部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)，該項目建設(shè)起止年限為2016年9月至2017年2月。而至2017年2月底該項目只完成測量、勘察、設(shè)計、審查、預(yù)算等項目開工前準備工作，尚未進行實質(zhì)性的開工建設(shè)。濠江河道沿江路岸段漁船停泊區(qū)海域綜合整治項目建設(shè)進度緩慢。

四、政府投資項目審計情況

報告期間，區(qū)審計局對政府投資的汕頭市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園-濠江電子電路工業(yè)園（河浦工業(yè)區(qū)）道路及配套工程和濠江區(qū)青農(nóng)福里村旁（海馬池）保障性住房工程等2個項目進行了結(jié)算審計，共核減工程造價927.59萬元。

對本報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告，下達審計決定；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰意見；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。下一步，區(qū)審計局將按照區(qū)政府的要求督促有關(guān)部門單位認真整改。

五、加強財政管理等的意見建議

做好盤活財政存量資金工作，加強對財政資金統(tǒng)籌管理能力。本次審計發(fā)現(xiàn)，部分單位項目結(jié)余資金或超2年存量資金未及時繳回財政，部分財政資金使用效率偏低。財政部門應(yīng)做好盤活財政存量資金工作，加強對財政資金統(tǒng)籌管理能力，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。