各街道辦事處，區(qū)府直屬各單位，市駐濠江有關(guān)單位：

經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)將《汕頭市濠江區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。實(shí)施過程中遇到的問題，逕向區(qū)財(cái)政局反映。

汕頭市濠江區(qū)人民政府辦公室

2017年7月28日

汕頭市濠江區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案（試行）

目 錄

1 總則

1.1 編制目的

1.2 編制依據(jù)

1.3 適用范圍

1.4 工作原則

2 應(yīng)急組織指揮體系和職責(zé)

2.1 組織指揮體系

2.2 政府和部門職責(zé)

3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

3.1 預(yù)警級(jí)別

3.2 預(yù)警通報(bào)

3.3 預(yù)警響應(yīng)措施

4 應(yīng)急處置

4.1 信息報(bào)告

4.2 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)

4.3 初級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)

4.4 中級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)

4.5 嚴(yán)重債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)

4.6 信息發(fā)布

4.7 應(yīng)急終止

5 后期處置

5.1 記錄總結(jié)

5.2 責(zé)任追究

5.3 評(píng)估分析

6 應(yīng)急保障

6.1 人力保障

6.2 資源保障

6.3 通信保障

6.4 安全保障

7 附則

7.1 名詞術(shù)語

7.2 預(yù)案管理

7.3 預(yù)案修訂

7.4 預(yù)案解釋

7.5 預(yù)案生效時(shí)間

1 總則

1.1 編制目的

構(gòu)建區(qū)一級(jí)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，明確責(zé)任，完善機(jī)制，健全地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置工作機(jī)制，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。

1.2 編制依據(jù)

依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》、《廣東省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》、《廣東省政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案（試行）》和《汕頭市政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案（試行）》等法律法規(guī)，制定本預(yù)案。

1.3 適用范圍

本預(yù)案所規(guī)范的政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及其他債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.1 政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（1）一般政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：指政府通過發(fā)行一般債券等方式籌集公益性項(xiàng)目建設(shè)資金，應(yīng)由政府安排來源于一般公共預(yù)算的資金償還的債務(wù)，到期后無法按時(shí)償還本金和利息而產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（2）專項(xiàng)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：指政府通過發(fā)行專項(xiàng)債券等方式籌集專項(xiàng)建設(shè)資金，應(yīng)由政府安排來源于政府性基金預(yù)算的資金償還的債務(wù)，到期后無法按時(shí)償還本金和利息而產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）存量債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：指《預(yù)算法》修訂前政府以地方政府債券、銀行貸款、BT 融資、拖欠款項(xiàng)、向其他單位和個(gè)人借款等方式舉借的存量政府債務(wù)，在使用之后債券完成債務(wù)置換之前，到期后無法按時(shí)償還本金和利息而產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.2 或有債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（1）擔(dān)保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：指企事業(yè)單位舉借、地方政府及有關(guān)部門依法擔(dān)保形成的政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)，當(dāng)舉借單位無法償還債務(wù)時(shí)，政府負(fù)有連帶償債責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）救助責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：指企事業(yè)單位在法律法規(guī)或國家有關(guān)規(guī)定范圍內(nèi)為公益性項(xiàng)目的舉債，由非財(cái)政資金償還，且地方政府未提供擔(dān)保的債務(wù)，政府在法律上對(duì)該類債務(wù)不承擔(dān)償債責(zé)任，但當(dāng)債務(wù)人出現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，政府可能需要承擔(dān)一定救助責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)經(jīng)營性項(xiàng)目形成的債務(wù)，政府不承擔(dān)救助責(zé)任。

（3）PPP 合作風(fēng)險(xiǎn)：指政府與社會(huì)資本合作過程中，項(xiàng)目合同中明確由政府承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，包括由政府承擔(dān)的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、最低需求風(fēng)險(xiǎn)、因政府方原因?qū)е马?xiàng)目合同終止以及不可抗力等突發(fā)情況而產(chǎn)生的財(cái)政或有支出責(zé)任。

1.3.3 其他債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

指法律法規(guī)或國家政策規(guī)定應(yīng)由政府承擔(dān)的其他債務(wù)償還責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 工作原則

貫徹統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分工負(fù)責(zé)，權(quán)責(zé)一致、上下聯(lián)動(dòng)，及時(shí)預(yù)警、妥善處置，追究責(zé)任、維護(hù)穩(wěn)定的原則。

2 應(yīng)急組織指揮體系和職責(zé)

2.1 組織指揮體系

（1）區(qū)政府負(fù)責(zé)并領(lǐng)導(dǎo)全區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理工作，區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人是本級(jí)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控第一責(zé)任人。

（2）各主管部門按照職能原則各負(fù)其責(zé)。

（3）發(fā)生債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，由政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮應(yīng)急事件應(yīng)對(duì)工作，區(qū)政府主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，財(cái)政部門、發(fā)展規(guī)劃部門、監(jiān)管部門、司法部門、債務(wù)單位等為成員單位，根據(jù)工作需要可適時(shí)調(diào)整成員單位。

（4）財(cái)政部門是本級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的歸口管理部門。舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位是政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的責(zé)任主體。審計(jì)、金融等部門是地方政府性債務(wù)監(jiān)管部門。

2.2 政府和部門職責(zé)

（1）區(qū)政府職責(zé)：制定區(qū)級(jí)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。在上級(jí)財(cái)政部門轉(zhuǎn)貸限額范圍內(nèi)規(guī)范舉借新增政府債務(wù)，按期足額償還到期債務(wù)本息。及時(shí)向上級(jí)政府和有關(guān)部門報(bào)告?zhèn)鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。對(duì)本區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)急響應(yīng)措施并啟動(dòng)責(zé)任追究機(jī)制。

（2）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指揮本地區(qū)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置，啟動(dòng)實(shí)施債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在區(qū)財(cái)政部門，負(fù)責(zé)日常工作，主要負(fù)責(zé)貫徹領(lǐng)導(dǎo)小組指示和部署，提出地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置總體方案，協(xié)調(diào)各成員單位參與應(yīng)急處置工作，辦理領(lǐng)導(dǎo)小組文電，起草相關(guān)簡報(bào)。

（3）財(cái)政部門職責(zé)：建立政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，向本級(jí)政府報(bào)告?zhèn)鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)情況。研究提出本級(jí)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置方案，報(bào)本級(jí)政府審定后予以實(shí)施。

（4）舉借債務(wù)或使用債務(wù)資金的有關(guān)單位職責(zé)：落實(shí)安排好債務(wù)還款資金，配合財(cái)政部門將一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)償債資金分類納入年度部門預(yù)算和中長期財(cái)政規(guī)劃，制定或有債務(wù)年度還款計(jì)劃，并報(bào)區(qū)財(cái)政部門備案。定期梳理本單位政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，據(jù)實(shí)填報(bào)各類報(bào)表，存在逾期債務(wù)的單位應(yīng)制定本單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。出現(xiàn)債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)告有關(guān)情況，提出處置建議方案。

（5）發(fā)展規(guī)劃部門職責(zé)：負(fù)責(zé)評(píng)估本地區(qū)投資計(jì)劃和項(xiàng)目， 根據(jù)應(yīng)急需要調(diào)整投資計(jì)劃，牽頭做好企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置工作。

（6）審計(jì)部門職責(zé)：在本部門職能范圍內(nèi)對(duì)地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，明確有關(guān)單位和人員責(zé)任，配合財(cái)政部門做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置及責(zé)任追究工作。

（7）金融監(jiān)管部門職責(zé)：按照職能分工協(xié)調(diào)所監(jiān)管的地方金融機(jī)構(gòu)配合開展政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

（8）其他部門職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范工作，落實(shí)政府性債務(wù)償還化解責(zé)任。

3 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

3.1 預(yù)警級(jí)別

根據(jù)上級(jí)通報(bào)的全區(qū)一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)、或有債務(wù)水平，測算債務(wù)率、新增債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等指標(biāo)，綜合評(píng)估全區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)全區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警監(jiān)測，并從低到高劃分預(yù)警級(jí)別。具體預(yù)警指標(biāo)和級(jí)別劃分分別按上級(jí)制訂的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

3.2 預(yù)警通報(bào)

區(qū)財(cái)政局根據(jù)預(yù)警監(jiān)測結(jié)果，定期向區(qū)政府通報(bào)債務(wù)預(yù)警級(jí)別，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息通報(bào)區(qū)發(fā)規(guī)、審計(jì)等相關(guān)部門，形成多部門監(jiān)管聯(lián)動(dòng)效應(yīng)。

3.3 預(yù)警響應(yīng)措施

當(dāng)預(yù)警通報(bào)為債務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)，要采取措施化解存量債務(wù)，降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并將新增債務(wù)按明細(xì)項(xiàng)目逐項(xiàng)向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)備。

4 應(yīng)急處置

4.1 信息報(bào)告

區(qū)政府應(yīng)當(dāng)建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告，不得瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)。

（1）財(cái)政部門應(yīng)定期梳理到期政府債務(wù)（包括一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)），結(jié)合債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，預(yù)計(jì)到期政府債務(wù)無法按期足額償還的，除突發(fā)情況外，應(yīng)提前 2 個(gè)月以上向區(qū)人民政府報(bào)告?zhèn)鶆?wù)違約風(fēng)險(xiǎn)信息，并向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。

（2）有關(guān)單位應(yīng)定期了解或有債務(wù)到期情況，預(yù)計(jì)或有債務(wù)無法按期足額償還的，除突發(fā)情況外，應(yīng)提前 1 個(gè)月以上向區(qū)主管部門和財(cái)政部門報(bào)告或有債務(wù)違約信息。主管部門會(huì)同財(cái)政部門研究后，對(duì)確實(shí)需要承擔(dān)的政府償債責(zé)任，應(yīng)及時(shí)報(bào)告區(qū)人民政府。

（3）區(qū)人民政府根據(jù)財(cái)政部門報(bào)告的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息確認(rèn)確實(shí)無法償還到期債務(wù)的，應(yīng)立即向上級(jí)人民政府報(bào)告有關(guān)情況，并抄送上級(jí)財(cái)政部門。區(qū)人民政府發(fā)生嚴(yán)重債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，可直接向省人民政府報(bào)告有關(guān)情況，并抄送省財(cái)政廳、市人民政府、市財(cái)政部門。

（4）政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括債務(wù)類別、期限、本金、利息，債務(wù)資金使用情況，債務(wù)原定償還計(jì)劃、來源安排，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，已采取的應(yīng)對(duì)措施、效果，計(jì)劃采取的化解風(fēng)險(xiǎn)措施等。報(bào)告方式一般采取書面報(bào)告形式。緊急情況下可采取先電話報(bào)告、后書面報(bào)告的形式。

4.2 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)

4.2.1 初級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指以下任一情形：

（1）政府債務(wù)存在一定到期債務(wù)逾期現(xiàn)象，逾期債務(wù)率在10%以上，但未超過20%。

（2）政府確定應(yīng)承擔(dān)的或有債務(wù)和其他債務(wù)償還責(zé)任超出本級(jí)政府籌資能力，但償債缺口未達(dá)到上一年度本級(jí)一般公共預(yù)算收入的 1/12。

4.2.2 中級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指以下任一情形：

（1）政府債務(wù)逾期現(xiàn)象較嚴(yán)重，逾期債務(wù)率在 20%以上，但未超過50%。

（2）政府確定應(yīng)承擔(dān)的或有債務(wù)和其他債務(wù)償還責(zé)任超過本級(jí)政府籌資能力，償債缺口達(dá)到上一年度本級(jí)一般公共預(yù)算收入1/12 以上，但不足1/6。

4.2.3 嚴(yán)重債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指以下任一情形：

（1）政府到期債務(wù)大面積逾期，逾期債務(wù)率50%以上。

（2）政府確定應(yīng)承擔(dān)的或有債務(wù)和其他債務(wù)償還責(zé)任超過本級(jí)政府籌資能力，償債缺口達(dá)到上一年度本級(jí)一般公共預(yù)算收入的1/6 以上。

4.3 初級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)

區(qū)財(cái)政局將區(qū)初級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況向區(qū)政府報(bào)告，區(qū)政府授權(quán)區(qū)財(cái)政局啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)措施。

（1）責(zé)成發(fā)生債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)有關(guān)單位主管部門制訂應(yīng)急處置方案，報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

（2）有關(guān)單位籌資能力不足的，在保障基本運(yùn)作和履行職能需要的前提下，適當(dāng)調(diào)整主管部門的部門預(yù)算支出及扣減部門經(jīng)費(fèi)。

（3）區(qū)財(cái)政局會(huì)同主管部門指導(dǎo)督促有關(guān)單位化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）發(fā)生初級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)償還市財(cái)政部門轉(zhuǎn)貸的到期地方政府債券有困難的，可申請(qǐng)由市財(cái)政部門先行代墊償還。

4.4 中級(jí)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)

區(qū)政府除采取初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施以外，還應(yīng)采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

（1）區(qū)政府將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急處置方案專題向上級(jí)政府報(bào)告。

（2）采取初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施籌集資金不足償還到期債務(wù)的，可申請(qǐng)動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等財(cái)政資金。使用區(qū)財(cái)政代墊資金的有關(guān)單位，應(yīng)提出可行的資金限期歸墊計(jì)劃，并出具歸墊承諾。代墊資金通過扣減以后年度部門預(yù)算或部門自籌資金解決。

（3）區(qū)政府統(tǒng)籌本級(jí)財(cái)力仍無法解決到期債務(wù)償債缺口、且影響政府正常運(yùn)轉(zhuǎn)或經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定的，可向上級(jí)政府申請(qǐng)救助，包括說明債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況、本級(jí)政府應(yīng)急方案及已采取的應(yīng)急措施、需上級(jí)政府幫助解決的事項(xiàng)等。

（4）區(qū)政府應(yīng)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置進(jìn)展情況和處置結(jié)果上報(bào)市政府，并抄送市財(cái)政局。

4.5 嚴(yán)重債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急響應(yīng)

區(qū)政府除采取初級(jí)、中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施外，還應(yīng)采取以下升級(jí)應(yīng)對(duì)措施：

（1）區(qū)政府成立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組，組織協(xié)調(diào)有關(guān)部門迅速采取應(yīng)急措施。

（2）區(qū)財(cái)政局會(huì)同有關(guān)部門將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)詳細(xì)情況向區(qū)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置方案，呈報(bào)區(qū)政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

（3）區(qū)財(cái)政局調(diào)整預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，壓減地方建設(shè)項(xiàng)目支出，統(tǒng)籌財(cái)力優(yōu)先償還到期債務(wù)。預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)區(qū)政府同意后，報(bào)區(qū)人大常委會(huì)批準(zhǔn)。

（4）到期債務(wù)全部消化之前，暫停有關(guān)債務(wù)單位主管部門有關(guān)表彰評(píng)比資格。

（5）區(qū)政府與市財(cái)政局建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置信息定期報(bào)告機(jī)制，如有重大情況必須立即報(bào)告。

（6）區(qū)政府啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制。

4.6 信息發(fā)布

堅(jiān)持及時(shí)、客觀、真實(shí)、全面的原則，按照信息公開管理規(guī)定，發(fā)布地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)信息，正確引導(dǎo)輿論，減少公眾不必要的恐慌和社會(huì)輿情的負(fù)面影響。

4.7 應(yīng)急終止

地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到緩解、控制，地方政府實(shí)現(xiàn)財(cái)政重整目標(biāo)，經(jīng)上級(jí)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組同意，終止應(yīng)急措施。

5 后期處置

5.1 記錄總結(jié)

在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急處置過程中，區(qū)政府應(yīng)當(dāng)詳盡、具體、準(zhǔn)確地做好工作記錄，及時(shí)匯總、妥善保管有關(guān)文件資料。應(yīng)急處置結(jié)束后，要及時(shí)形成書面總結(jié)，并向區(qū)人大常委會(huì)和上級(jí)政府報(bào)告。

5.2 責(zé)任追究

5.2.1 違法違規(guī)責(zé)任范圍：

（1）違反《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國銀 行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律規(guī)定的行為包括：本級(jí)政府超過上級(jí)政府批準(zhǔn)的限額舉借債務(wù)；政府和部門、單位通過發(fā)行地方政府債券以外的方式舉借債務(wù)；舉借債務(wù)沒有明確的償還計(jì)劃和穩(wěn)定的償還資金來源；政府和部門違反法律規(guī)定，為單位和個(gè)人的債務(wù)提供擔(dān)保；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定的；政府債務(wù)資金沒有依法用于公益性資本支出，或債務(wù)資金用于經(jīng)常性支出；增加舉借債務(wù)未列入調(diào)整預(yù)算報(bào)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)；未按規(guī)定對(duì)舉借債務(wù)的情況和事項(xiàng)作出說明、并在本級(jí)人大批準(zhǔn)后二十日內(nèi)向社會(huì)公開。其他違反法律法規(guī)的行為。

（2）違反《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》 和《廣東省人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府性債務(wù)管理的實(shí)施意見》等國家和省關(guān)于債務(wù)舉借和管理的有關(guān)政策規(guī)定的行為包括：通過企事業(yè)單位舉借政府債務(wù)；在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)；公益二、三類事業(yè)單位未經(jīng)政府批準(zhǔn)舉借債務(wù)；挪用債務(wù)資金或改變債務(wù)資金既定用途；違規(guī)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常活動(dòng)或強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)提供政府性融資；惡意逃廢債務(wù)；債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，隱瞞、遲報(bào)或授意他人隱瞞、謊報(bào)有關(guān)情況。其他有關(guān)違規(guī)行為。

5.2.2 責(zé)任追究機(jī)制

發(fā)生嚴(yán)重債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，區(qū)政府應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)解除后立即啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行行政問責(zé)和追究法律責(zé)任。

責(zé)任追究程序包括：

（1）發(fā)生嚴(yán)重債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，區(qū)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組組織有關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任專項(xiàng)調(diào)查，分析查找風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、過程、危害和責(zé)任。

（2）財(cái)政部門會(huì)同審計(jì)、金融等監(jiān)管部門以及有關(guān)債務(wù)單位開展責(zé)任調(diào)查，對(duì)照法律和法規(guī)規(guī)定，對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行定性分析，形成債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任調(diào)查報(bào)告，報(bào)區(qū)政府審定。

（3）區(qū)政府應(yīng)將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任調(diào)查報(bào)告報(bào)送市政府。由市政府組織財(cái)政、審計(jì)、金融、人民銀行、銀監(jiān)等監(jiān)管部門會(huì)同區(qū)政府對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任核實(shí)認(rèn)定。

（4）經(jīng)區(qū)政府根據(jù)責(zé)任認(rèn)定情況，對(duì)按照行政問責(zé)規(guī)定應(yīng)予以行政處分的相關(guān)責(zé)任單位和人員給予處分；對(duì)涉嫌犯罪行為的相關(guān)人員，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

5.3 評(píng)估分析

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置結(jié)束后，區(qū)政府和財(cái)政部門要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因、應(yīng)急響應(yīng)過程、應(yīng)急措施的效果，以及對(duì)今后債務(wù)管理的持續(xù)影響等情況進(jìn)行綜合評(píng)估和分析。

6 應(yīng)急保障

6.1 人力保障

全區(qū)要加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理隊(duì)伍的建設(shè)，提高相關(guān)人員政策理論、日常管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、應(yīng)急處置等業(yè)務(wù)能力。啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)時(shí)，各有關(guān)部門應(yīng)安排人員負(fù)責(zé)落實(shí)有關(guān)工作。

6.2 資源保障

發(fā)生地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要統(tǒng)籌財(cái)政資金、政府資產(chǎn)、政府債權(quán)等可償還資源，為償還到期債務(wù)提供必要保障。

6.3 通信保障

啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)時(shí)，應(yīng)保持應(yīng)急指揮聯(lián)絡(luò)暢通，有關(guān)部門應(yīng)指定聯(lián)絡(luò)員，提供單位地址、辦公電話、手機(jī)、傳真、電子郵箱等多種聯(lián)系方式。

6.4 安全保障

應(yīng)急處置過程中，對(duì)可能影響公共安全和社會(huì)穩(wěn)定的事件要提前防范、及時(shí)控制、妥善處理；遵守保密規(guī)定，對(duì)不宜公開的信息要加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制知悉范圍。

7 附則

7.1 名詞術(shù)語

本預(yù)案有關(guān)數(shù)量表述中，“以上”含本數(shù)。

7.2 預(yù)案管理

本預(yù)案由區(qū)政府制訂，并報(bào)市財(cái)政局備案。

7.3 預(yù)案修訂

區(qū)財(cái)政局根據(jù)國家政策變化和實(shí)際需要，適時(shí)對(duì)本預(yù)案進(jìn)行修訂完善。

7.4 預(yù)案解釋

本預(yù)案由區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

7.5 預(yù)案生效時(shí)間

本預(yù)案自發(fā)布之日起實(shí)施。